必读！个人所得税八大常见问题（1~3）- 大数跨境

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必读！个人所得税八大常见问题（1~3）

京洲联信湖南税所

2022-01-13

导读：「NEWS财税法·智研究院」 # 问题一 #QUESTION ONE我们公司下个月自然人股权将进行转让

「

NEWS

财税法·智研究院

」

# 问题一 #

QUESTION ONE

我们公司下个月自然人股权将进行转让，肯定会涉及较高的20%的股权转让个税问题，我们想提前筹划一下，看看如何处理？

答：

1、通过转让给直系亲属，降低股价从而降低股权转让溢价；

2、能否转让给直系亲属；

3、先减少净资产，因为现在税务局要求转让价格不能低于应享有的净资产比例；

4、防止重复交税:采取先增资、后转让的办法避免重复征税。

总之：执行上述策略或者思路，要遵从如下原则：

1、衡量风险，以保护公司合法权益、企业信用、老板人身自由为前提；

2、与企业企业内部管理机制相契合，符合企业长远发展战略；

# 问题二 #

QUESTION TWO

我公司马上准备注销了，账面上还虚挂着800万元存货，其实这是之前遗留问题，早就没有库存了，请问如何处理这些库存更省税？

答：

两种方式，要么销售，要么报废。

（一）资产损失

1.1、存货报废，构建因非正常损失造成的存货报废，非正常损失是指因管理不善造成的被盗、丢失、霉烂变质等。

1.2、存货减值，鉴定为残次品，通过资产减值损失科目处理。

1.3、存货过期清理，设置存货质保期，过期即可清理。

1.4、存货盘亏，通过待处理财产损溢科目处理。

（二）开票出库

此方案属于虚开发票或有真实交易时降低单价增加数量，产生增值税（若有进项税抵扣，也省税），若企业未亏损则不需要缴纳所得税。但不建议采纳。

# 问题三 #

QUESTION THREE

我公司是个财务咨询管理公司，平时就是6个人，年收入600万元，成本费用太少，平时逢年过节送礼送卡的支出又没法入账，导致企业所得税缴纳的太多，请问怎么处理？

答：

1.考虑以工资形式冲账

2.考虑让送礼的这些通过其他的办公费用发票来进行冲账

3.可以考虑现在平台上很多闲杂劳务人员务工支付劳务报酬进行处理

4.申请核定征收

注：以上内容仅供参考，只作为学习讨论之用，不作为实务操作依据。

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