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卓越绩效大家谈丨以卓越绩效模式推动项目全周期预算管理

卓越绩效大家谈丨以卓越绩效模式推动项目全周期预算管理 中核咨询
2025-10-13
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编者按


作为集团公司卓越绩效模式首批贯标推广单位，中核咨询高度重视、迅速部署，特别开设“卓越绩效大家谈”专栏，各部门结合各自业务领域，分享对卓越绩效的认识与理解，推动卓越绩效模式在日常工作中的深入应用，为公司高质量发展注入新动力。

系统工程事业部



在新时代高质量发展背景下，落实高质量发展目标和责任，要以卓越绩效管理模式导入为抓手，以进促稳、守正创新，坚持提质增效稳增长、追求卓越促提升，强化项目全周期预算管理的目标导向，深度推进业财融合，更好发挥财务价值创造作用。


卓越绩效赋能
项目全周期预算管理的内涵


为建设全行业全过程工程项目咨询平台，工程项目管理成为追求卓越促协同的重点目标。财务工作为了更好地在支持决策、服务业务、创造价值、防控风险方面发挥作用，不断提升项目财务精细化管理水平，防止“没有利润的收入”“没有现金流的利润”，推动工程项目生产经营质量稳步提升，需要在项目管理中导入全周期预算管理，提升“全业务、全过程、全周期”预算管控能力，实现项目全周期“事前算盈”。
按照集团公司追求卓越年“抓体系、育方法、锻能力”的总要求，以卓越绩效模式导入推广应用于项目全周期预算管理，把追求卓越的价值取向、卓越绩效模式的理念方法贯穿项目全周期预算管理全流程，有助于提升项目管理能力，促进业财深度融合，不断提高财务价值创造能力。


卓越绩效赋能
项目全周期预算管理的实践


全面推进项目全周期预算的编制。在项目投标前，根据项目的周期特征计算项目投入人年数、项目全周期成本，用以指导项目投标报价。在项目中标后按照全周期人力资源曲线投入、合同收入收取时点、各项成本费用投入等，对整个项目周期编制预计利润表。在卓越绩效模式推广过程中，严格遵循卓越绩效模式对过程管理的高标准要求，项目全周期预算的编制要体现全面性、及时性、准确性，在业务前端就实现业务与财务的紧密协作配合。
全面统筹项目全周期预算的审核。各管理部门按照项目全周期预算管理职责分工，分别对营业收入预算、运行成本预算、人工成本预算、项目利润预算进行审核。在审核过程中按照卓越绩效模式，一是遵循实事求是、严谨务实的工作态度；二是坚持量入为出、全面统筹，确保重点工作原则；三是符合项目管理实际，涵盖项目经营管理的全方位和全过程。
严格落实项目全周期预算的执行。依据卓越绩效“坚持目标引领，持续动态优化”的管理模式，预算执行部门严格按照“计划、预算、立项、支付”不可逆的管理程序，严格执行项目预算收支，严格控制预算外支出项目。一是项目总监应结合预算执行情况实施动态预算管理，对于预算执行中发生的新情况、新问题，应及时查明原因并纠偏；二是财务部按季度进行项目全周期预算执行情况滚动更新，对预算执行中存在的问题组织各部门分析研究，提出改进措施和建议并跟踪落实；三是各管理部门需要严格按照项目全期人力投入、成本投入计划进行监督，确保预算执行的严肃性。
强化项目全周期预算的考核应用。结果导向是卓越绩效模式的核心要义，为更好发挥考核“指挥棒”作用，各部门需要充分对项目全周期预算执行结果进行评价，评价结果纳入绩效考核。


卓越绩效赋能
项目全周期预算管理的成效


卓越绩效赋能项目全周期预算管理的成效主要体现在，一是提升了工程项目“全业务、全过程、全周期”预算管控能力；二是倡导卓越绩效管理“用数字说话”，直面项目管理中存在的问题，不断加强项目提质增效效果；三是以卓越绩效为动力，持续开展成本预算精细化管理，强化项目投入产出成效分析，推动从业务源头进行成本管控；四是以卓越绩效为目标贯彻降本增效的管理理念，确保项目经济效益稳步提升。
卓越绩效模式是提高核心竞争力，实现高质量发展的有效途径。通过在项目全周期预算管理中导入卓越绩效理念，运用卓越绩效工具方法，查找问题优化改进，持续注重项目“亩产效应”，才能不断提升项目管理效能。

供稿丨系统工程事业部 赵鹏

一审丨李立闻

二审丨祖迪

三审丨安娜


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中核咨询
全面提升核工程咨询业务功能，打造形成具有核工业工程管理特色的咨询队伍。立足“全行业全过程工程咨询平台”，面向全集团工程项目开展全过程工程咨询服务，推动集团公司工程项目管理水平不断提高，打造具有中核特色的核工程咨询品牌。
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