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卓越绩效大家谈丨以卓越绩效模式推动项目全周期预算管理

卓越绩效大家谈丨以卓越绩效模式推动项目全周期预算管理 中核咨询
2025-10-13
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编者按


作为集团公司卓越绩效模式首批贯标推广单位,中核咨询高度重视、迅速部署,特别开设“卓越绩效大家谈”专栏,各部门结合各自业务领域,分享对卓越绩效的认识与理解,推动卓越绩效模式在日常工作中的深入应用为公司高质量发展注入新动力

系统工程事业部



在新时代高质量发展背景下,落实高质量发展目标和责任,要以卓越绩效管理模式导入为抓手,以进促稳、守正创新,坚持提质增效稳增长、追求卓越促提升,强化项目全周期预算管理的目标导向,深度推进业财融合,更好发挥财务价值创造作用。


卓越绩效赋能
项目全周期预算管理的内涵


为建设全行业全过程工程项目咨询平台,工程项目管理成为追求卓越促协同的重点目标。财务工作为了更好地在支持决策、服务业务、创造价值、防控风险方面发挥作用,不断提升项目财务精细化管理水平,防止“没有利润的收入”“没有现金流的利润”,推动工程项目生产经营质量稳步提升,需要在项目管理中导入全周期预算管理,提升“全业务、全过程、全周期”预算管控能力,实现项目全周期“事前算盈”。
按照集团公司追求卓越年“抓体系、育方法、锻能力”的总要求,以卓越绩效模式导入推广应用于项目全周期预算管理,把追求卓越的价值取向、卓越绩效模式的理念方法贯穿项目全周期预算管理全流程,有助于提升项目管理能力,促进业财深度融合,不断提高财务价值创造能力。


卓越绩效赋能
项目全周期预算管理的实践


全面推进项目全周期预算的编制。在项目投标前,根据项目的周期特征计算项目投入人年数、项目全周期成本,用以指导项目投标报价。在项目中标后按照全周期人力资源曲线投入、合同收入收取时点、各项成本费用投入等,对整个项目周期编制预计利润表。在卓越绩效模式推广过程中,严格遵循卓越绩效模式对过程管理的高标准要求,项目全周期预算的编制要体现全面性、及时性、准确性,在业务前端就实现业务与财务的紧密协作配合。
全面统筹项目全周期预算的审核。各管理部门按照项目全周期预算管理职责分工,分别对营业收入预算、运行成本预算、人工成本预算、项目利润预算进行审核。在审核过程中按照卓越绩效模式,一是遵循实事求是、严谨务实的工作态度;二是坚持量入为出、全面统筹,确保重点工作原则;三是符合项目管理实际,涵盖项目经营管理的全方位和全过程。
严格落实项目全周期预算的执行。依据卓越绩效“坚持目标引领,持续动态优化”的管理模式,预算执行部门严格按照“计划、预算、立项、支付”不可逆的管理程序,严格执行项目预算收支,严格控制预算外支出项目。一是项目总监应结合预算执行情况实施动态预算管理,对于预算执行中发生的新情况、新问题,应及时查明原因并纠偏;二是财务部按季度进行项目全周期预算执行情况滚动更新,对预算执行中存在的问题组织各部门分析研究,提出改进措施和建议并跟踪落实;三是各管理部门需要严格按照项目全期人力投入、成本投入计划进行监督,确保预算执行的严肃性。
强化项目全周期预算的考核应用。结果导向是卓越绩效模式的核心要义,为更好发挥考核“指挥棒”作用,各部门需要充分对项目全周期预算执行结果进行评价,评价结果纳入绩效考核。


卓越绩效赋能
项目全周期预算管理的成效


卓越绩效赋能项目全周期预算管理的成效主要体现在,一是提升了工程项目“全业务、全过程、全周期”预算管控能力;二是倡导卓越绩效管理用数字说话”,直面项目管理中存在的问题,不断加强项目提质增效效果;三是以卓越绩效为动力,持续开展成本预算精细化管理,强化项目投入产出成效分析,推动从业务源头进行成本管控;四是以卓越绩效为目标贯彻降本增效的管理理念,确保项目经济效益稳步提升。
卓越绩效模式是提高核心竞争力,实现高质量发展的有效途径。通过在项目全周期预算管理中导入卓越绩效理念,运用卓越绩效工具方法,查找问题优化改进,持续注重项目“亩产效应”,才能不断提升项目管理效能。

供稿丨系统工程事业部 赵鹏

一审丨李立闻

二审丨祖迪

三审丨安娜


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中核咨询
全面提升核工程咨询业务功能,打造形成具有核工业工程管理特色的咨询队伍。立足“全行业全过程工程咨询平台”,面向全集团工程项目开展全过程工程咨询服务,推动集团公司工程项目管理水平不断提高,打造具有中核特色的核工程咨询品牌。
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中核咨询 全面提升核工程咨询业务功能,打造形成具有核工业工程管理特色的咨询队伍。立足“全行业全过程工程咨询平台”,面向全集团工程项目开展全过程工程咨询服务,推动集团公司工程项目管理水平不断提高,打造具有中核特色的核工程咨询品牌。
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