引言
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方法1：设定多名受益人
► 背景： 如果保单只有1个受益人，当受益人身故时，保险金即成为遗产，回归《继承法》，最终导致定向传承的安排失败。
► 方案：因此，设定多名受益人，包括顺位受益人、抑或平行的多名受益人，一定程度上可以解决此问题。
► 缺陷：以【资产保护】已经有保单，为何财富传承仍跑偏？中的案例为例，即使我们安排了小吴的儿子作为第二受益人，保险金虽然由儿子领取，但：
（1）由于其尚未成年，故将由监护人，即小吴的遗孀代为管理。这种代为管理，最终能否实现专款专用，将保险金定向运用于儿子的利益，可能存在不确定性。
（2）进一步地，如果遗孀再婚等情形下，不确定性可能会更高。
（3）越是大额的保险金赔偿，这种不确定性也会越高。
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方案2：保单+遗嘱
► 背景： 继承不限于法定继承，遗嘱继承+《民法典》（即将出台），也是一种解决方案。
► 方案：因此，在保单之外，吴太太可以再准备一份遗嘱：
（1）遗嘱中指定其遗产均由儿子继承；如儿子先于其身故，则由孙子继承。据此，如果发生极端情况，保险金作为遗产，仍然会在指定的人群内流转，避免传承跑偏；
（2）与此同时，遗嘱中可以指定遗产管理人，并约定遗产管理人需为孙子的利益，酌情分配遗产（具体分配条件根据客户需求而定），或者直接在孙子18岁以后再行向其分配遗产，保障遗产专款专用。
► 缺陷：该等安排类似于遗嘱信托，受托人怎么找；遗产投资管理的专业性和安全性怎么保障；谁来监督和执行？就目前的国内环境而言，这些问题可能很难回答。
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方案3：保险金信托
► 背景： 方案2的缺点是民事受托人不好找，那么我们能否借助专业的信托公司来解决问题呢？
► 方案：因此，我们能否将保单的受益人变更为信托计划，从而在保障财富定向传承之余，还能保障受托人的专业性和监督性。
实践中，我们曾做过如下规划：
► 缺陷：成本是最核心的问题，包括财务成本与税务成本。
（1）商事信托的成本相对较高，并且信托公司与保险公司之间必须已经建立起总对总合作关系，此方案方能落地。
（2）现阶段，国内信托收益分配尚不直接涉及税负，但保险赔款明确免税。因此，该方案没有任何税负区别。但如果未来，信托税收增加，而保险赔款仍然免税，如此安排，赢了安全性，却输了税负成本，我们又该如何选择呢？
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方案4：一家人不得搭乘同一班次交通工具出门？
似乎只有当我们的财富体量非常巨大之时，才会考虑此方法吧？
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结论
► 人生的经历充满无常，帮助客户克服不确定性是财富传承的核心价值；
► 法商的选择八仙过海，效果（强弱）-手续（繁简）-成本（高低）之间，永远是一个不可能三角。
综上，没有最完美的方法，只能最适合客户的方法，客户的家庭结构、财富体量、成本偏好、付费习惯，都会影响到我们最终的规划方案。
你有其他解决方案吗？欢迎留言。
——— 本文作者 ———
蒲嘉杰
合伙人
坤荣家族办公室
miller.pu@landsperity.cn