2022年个人养老金政策解析

2022年11月4日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合发布《个人养老金实施办法》，对个人养老金参加流程、资金账户管理、机构与产品管理、信息披露、监督管理等方面做出具体规定。

《个人养老金实施办法》是为贯彻落实《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》，加强个人养老金业务管理，规范个人养老金运作流程，制定的实施办法。

目前，参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。

人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。

个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。

参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。

参加人可以选择一家商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户，也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。

个人养老金资金账户作为特殊专用资金账户，参照个人人民币银行结算账户项下Ⅱ类户进行管理。个人养老金资金账户与个人养老金账户绑定，为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。

参加人可以在不同商业银行之间变更其个人养老金资金账户。参加人办理个人养老金资金账户变更时，应向原商业银行提出，经信息平台确认后，在新商业银行开立新的个人养老金资金账户。

个人所得税率

即将符合个人养老金领取条件

有中长期理财需求

哪些人可以参加个人养老金？

参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者（不含退休人员）。

怎样开立个人养老金？

在商业银行开立符合要求的个人养老金专户。目前各大银行均可在柜台、手机银行等渠道一站式办理。

每年缴存金额、缴存方式及缴存截止时点？

在商业银行开立个人养老金专户后，每年12月31日前通过柜台、手机银行等渠道自主转入缴存金额，金额上限为12000元。

如果中间断缴了怎么样，会影响个人养老金领取么？

符合个人养老金领取条件时间，可将所有缴存本金按月、分次或一次性取出，断缴不影响个人养老金领取。

缴纳上限12000元，那可以2022年缴纳6000元么？

可以。对应的2022年的个人所得税税前扣除金额也是6000元。

政策现在开始执行，2022年的缴纳上限是多少？退休那一年呢？

个人养老金的缴纳上限是12000元/年。在2022年12月31日前完成缴纳12000元，即可享受12000元的税前扣除。退休那年无论工作多少个月，只要在退休前完成缴纳12000元，也可享受12000元的税前扣除。