廉洁 I 九牧廉洁宣传日--挪用资金罪

被告人阳某系广东某商务公司、广州某公司、广州某国际旅行社的法人代表、股东。2019年，宜春市某数据公司与广东某商务公司协议合资设立江西某公司，被告人阳某为公司法人代表、执行董事。

阳某利用管理江西某公司账户的职务便利，以机票预付款等费用的名义四次共将江西某公司2000万元转到广州某公司的银行账户上。之后，江西某公司公账内剩余的大量资金也被陆续以机票预付款等费用名义，转出至广州某公司、广州某国际旅行社有限公司等，被用于多个关联公司之间的资金运转。

2020年4月，经审计局审计，江西某公司账户余额0.08万元，被告人阳某的上述行为被发现。6月，被告人阳某因资金链断裂，仅归还江西某公司250万元。案发后，经鉴定，被告人阳某及关联公司挪用江西某公司资金共计46895722.75元。

法院审理认为，被告人阳某利用担任江西某公司法人代表、执行董事的职务便利，挪用该公司资金46895722.75元未退还，数额巨大，其行为构成挪用资金罪。公诉机关指控的罪名成立。鉴于被告人阳某归案后能如实供述，依法可从轻处罚。据此，一审法院遂依法判处被告人阳某有期徒刑七年，追缴赃款发还被害单位。

什么是挪用资金罪？

公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。

挪用资金构成犯罪的三种情形

（一）挪用单位资金用于营利活动与非法活动以外的活动的，如用于消费娱乐活动等，必须数额较大，并且超过3个月未还。

（二）挪用单位资金进行营利活动的，只要求数额较大，不要求超过3个月未还。

（三）挪用单位资金进行非法活动的，不问挪用数额与时间，均认定为挪用资金罪