欧盟新电池法规实施系列｜尽职调查指南草案解读

近日，欧盟委员会发布了电池与废电池法规(EU) 2023/1542的电池尽职调查指南工作草案，为将于2027年8月18日正式生效的电池尽职调查义务提供了具体的实施指引。

该草案的核心定位是为法规第七章的尽职调查义务提供实操性指导，属于解释性文件，不具备强制约束力，最终合规判定仍以法规原文为准。

草案明确了尽职调查义务的完整适用边界：

在主体上，涵盖所有首次将成品电池投放欧盟市场的经济运营商，不论其面向企业（B2B）还是消费者（B2C）。义务主体的全球年营业额门槛将由欧盟Omnibus IV法案最终确定。集团企业可通过集团层面统一开展尽职调查，但最终合规责任仍由投放欧盟市场的主体承担。

在物料与供应链范围上，尽职调查仅针对锂、镍、钴、天然石墨四类原材料及其化合物，且仅限于用于电池正负极活性材料（CAM/AAM）生产的部分。电解液等其他电池材料以及电池成品制造环节均不在尽职调查范围内。同时，原生材料与回收材料均被纳入监管。尽职调查需覆盖从原材料开采、贸易、加工到正负极活性材料生产的全链条环节。

在风险管控维度上，企业需覆盖三大类风险：环境、气候与人体健康风险；人权、劳工权利与劳资关系风险；以及包括原住民在内的社区生活权益风险。

草案基于OECD负责任矿产供应链与商业行为尽职调查两大核心指南，搭建了完整的尽职调查实施框架，核心流程包括供应链风险范围界定、风险识别与评估、风险响应与管控、公开报告、第三方机构验证五大环节。

针对多层级的电池供应链合规难点，草案提出了三条可灵活选择且互不排斥的实施路径：

• 路径一 全链条尽职调查。企业须将尽职调查延伸至原材料生产端，在全环节中收集追溯信息并开展风险管控；

• 路径二 经公告机构验证的控制点路径。企业可将尽职调查延伸至通过欧盟公告机构验证的供应链控制点（以正负极活性材料生产环节为最佳实践），从而显著减轻上游信息收集压力；

• 路径三 官方认可计划审计路径。企业可依托欧盟委员会官方认可的尽职调查体系，以经审计的冶炼厂、精炼厂等实体作为尽职调查的终点。

需特别注意的是，三条路径仅为合规实施方式，并不改变企业作为最终投放主体的全部合规责任。

值得重点关注的是，本次草案专门澄清了尽职调查中的常见合规误区。

第一大核心误区：企业过度聚焦流程与体系建设，却忽略了“风险为本”这一尽职调查的核心本质。草案明确指出，建立管理制度、追溯工具、申诉机制等管控体系，只是风险防控的手段，而非合规目的本身。持续改进的核心要求，是推动供应链实际不利影响的减少、风险发生概率的降低，而非追求供应商识别数量的增加或审计流程的形式完善。若企业仅搭建了完整的制度体系，却未针对高严重度风险开展实质性管控与改善，将被认定为不符合项，情节严重者无法通过验证。

第二大核心误区：企业对供应链数据验证的重视不足，信息追溯流于形式。草案反复强调，供应链信息收集仅是合规的基础，数据的真实性与可验证性才是关键。公告机构在验证过程中，将对冲突高风险区域、重大申诉事件、高风险供应商相关的记录执行100%核查，对高风险环节的抽样比例不低于50%，且有权完整访问企业使用的第三方数据系统，包括因商业保密未向企业开放的上游供应商数据。若企业无法提供可验证的风险管控实证材料，即使流程文件再完整，也无法满足合规要求。

尽职调查要求已成为全球电池产业可持续合规的重要标杆，也将成为中国电池企业走向高端市场的核心竞争力所在。DEKRA德凯致力于为企业提供从政策解读、体系搭建，到第三方验证的服务，助力实现全流程合规。

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