注意！电商企业10月必须掌握的税务数据报送要点！

2025年7月，国家税务总局发布第15号公告，明确要求所有境内外电商平台（含亚马逊、TikTok Shop、Temu等）自2025年10月1日起，每季度向中国税务机关报送入驻商家的身份信息和收入数据。这一政策与国务院令第810号《互联网平台企业涉税信息报送规定》形成联动，标志着中国电商行业正式进入“以数治税”时代。

《互联网平台企业涉税信息报送规定》（国务院令第810号）：明确平台需报送经营者身份信息及上季度收入信息，覆盖电商、直播、货运等平台。

国家税务总局公告2025年第15号：细化报送主体、内容、时限及法律责任，要求境外平台通过境内代理人或运营主体履行报送义务。

• 身份信息：营业执照、法人身份证、店铺ID、联系方式等；

• 收入数据：收入总额、退款金额、收入净额、交易订单数量等；

• 特殊要求：非货币收入需按平台规则折算金额，收入总额不得扣除补贴、佣金等费用。

新规实施后，税务机关将通过平台数据与商家申报数据的双比对机制，自动识别差异。例如：

若商家申报收入为100万元，但平台报送收入为300万元，系统将触发预警，税务机关可要求商家补缴税款及滞纳金（年化18.25%）。

历史数据虽不追溯，但若税务部门发现历史经营存在疑点（如长期零申报、资金流水异常），仍可启动稽查程序。

案例支撑

某跨境电商卖家过去通过个人账户收款隐匿收入，新规实施后，平台报送的收入数据与其申报数据差异达200万元，最终被追缴税款及滞纳金共计58万元。

电商行业普遍存在采购无发票、费用无凭证等问题。新规下，税务机关可能不认可无票支出，导致企业利润虚高。例如：

某服装电商年销售额5000万元，但采购环节无发票金额达3000万元。若税务机关按行业平均毛利率（30%）核定利润，企业需补缴增值税及企业所得税共计420万元。

应对建议

优先与能开具合规发票的供应商合作；

完善业务证据链，保留合同、付款记录、出入库单等凭证；

利用跨境电商综合试验区“无票免税”政策，降低税负。

新规倒逼企业放弃通过隐匿收入、虚开发票等手段压缩成本的模式。长期来看，合规企业将获得以下优势：

品牌溢价提升：消费者更信任合规经营的品牌；

融资能力增强：银行、投资机构更青睐税务合规的企业；

政策红利享受：合规企业可优先申请税收优惠及政府补贴。

数据支撑

据网经社统计，2025年新规实施后，浙江、广东等地跨境电商合规企业订单量平均增长27%，而隐匿收入企业订单量下降15%。

通过近期和一些电商老板的沟通，发现大家普遍有以下问题：

解决方案：10月开始做数据报送，趁着这个时间点需要和上下游去沟通税务细节，这段时间就要做好充足的准备，例如：不能开票，开票额度不够等问题。

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