现代物流报通过大量走访钢贸企业梳理出近年行业一些常见的票据诈骗案例。邀请了上海乐邦律师事务所主任律师王厚忠进行一一点评支招。
骗术之一：空头票据
诈骗分子首先是筹备设立一个公司，然后就向钢贸商购买钢材，条件也比较优厚，恰巧钢贸商急于出售，在匆忙了解情况后就急于成交。当钢贸商交货给犯罪分子后，犯罪分子总以各种理由在接近银行下班时以支票支付。事后钢贸商将该支票解付，因诈骗分子公司账户无款而遭退票。
王厚忠：资格审查，实时解付
对于这类案件，诈骗分子主要是利用了钢贸商的轻信和急于求成。因此，钢贸商一定要对对方的企业进行资格审查，求证查实其经营状态。其实，这类企业先天性营养不良，因为设立时间短、注册资金不大等。所以，要想获得贸易商的信任，往往进行一系列的造假，在这种情况下，钢贸商可以要求对方提供能够证明履行能力的证照，然后，再进行查询和核对。此外，贸易商也应当对把提货的时间设在将近下班时的交易特别防范，避免时间差，实时将支票划账后交货。
骗术之二：移花接木
某钢贸公司采购一批钢材，询价过程中，有一家物优价廉的供应商，对方要求承兑汇票结算方式。钢贸公司于当日办好银行承兑汇票，并应对方要求传真给了对方以证明汇票已经开具。次日，上门谈单，对方验票无误，因合同条款争议未达成协议。钢贸商无果而还却被银行告之款项已转，手中竟是假票。原来，根据事后诈骗分子被抓交待，他们已经按照传真件制作了假票，在验票时进行了掉包，转身就到银行进行了贴现。
王厚忠：一定要票不离手，严防死守
不要相信一切都在眼睛的掌控之下，魔术就常常让人在目不转睛中发生了不敢相信的现象。所以，要相信犯罪分子的专业水平，掉包就是要在钢贸商的眼皮底下完成的。所以，对于这种骗局，还是要掌握票不离手，严防死守的原则。
骗术之三：以假乱真
犯罪分子使用某大型公司的营业执照复印件、资质证明及加盖私刻该公司财务章的汇票，并冒充该大型公司工地的项目经理，专门骗取钢材等建筑材料，然后销赃。当钢贸商将该汇票解入银行后才发现被骗。
王厚忠：向对方或项目地核实情况
没有人傻到对初次交易不知名号的对象没有防备，但是，冒充名号较响的大型公司又确有当地项目的作案却是常常得逞，为什么呢？信任是关键。突然一家大型公司的工作人员找上门，对于钢贸商来说，本身就是个可疑信号，因为通常大型公司有其稳定的供货系统。所以，此时钢贸商应当与该公司联系，核实情况，切忌盲目信任，自食苦果。
骗术之四：击鼓传花
犯罪分子向一家公司出售了一批小金额钢材，然后将该公司向其交付的票据进行变造，主要是在该票据的大小写空白处变造为较大金额，并将此款投入使用以获取更多利益。如果钢贸商基于对出票人的信任而对变造后的票据不设防的话，等待钢贸商的，就是鸡飞蛋打。
王厚忠：要慎重填写票据
票据具有无因性、流通性等特征，决定了票据具有支付、结算、流通、信用、融资等功能。持票人无需证明自己取得票据的原因即可行使票据权利，取得票据金额。所以票据经常被变造而被提取票据上金额。票据的变造，主要以变更票据金额的方式最为常见，以支票和银行汇票较多，多是将票据金额由小变大，以加零法和改写为作案手段。因此，企业财务人员需熟练掌握票据的主要特征、填写规范，企业在出具票据时和收到票据时都应严格审查票据内容。
骗术之五：长线钓鱼
很多买方企业在支付结算时都要求汇票方式，而汇票的承兑期一般较长。有些卖方单位往往会拿到银行里贴现以便资金周转，而贴现率过高总让某些单位嫉妒羡慕。这个时候，犯罪分子以和银行系统关系优良的面目出现，钢贸商将信将疑地用小金额试试，真的比价满意，两次下来称兄道弟。一旦巨额汇票转交给他，犯罪分子贴现后便人间蒸发，而钢贸商则叫苦不迭。
王厚忠：人随票走，确保安全
票据一旦离手，风险骤然与天齐高。惟一的办法--要有担保票据安全措施。
骗术之六：营私舞弊
某人以低价代公司办年检为由，从该公司骗得公章、法人章、财务专用章后，向公司的开户银行购买票据并且进行采购等使用票据。一旦持票人找上门来，管理不善的后果将由公司承担。
王厚忠：严格管理公司的印章
公司公章的使用属于公司意思表示行为，由此产生之法律后果由公司承担。财务章和法人章在银行业务中的使用也属于公司意思表示行为，且与印章的具体使用人无关。银行一旦验证印章的真实性，即为公司办理相关业务。所以，一旦公司的公章、法人章、财务专用章被犯罪分子掌控之后，犯罪分子可以为所欲为地任意使用，给公司造成损失。因此，公司应当严格管理公司的印章，并建议做到分开保管，建立健全印章管理制度。
钢铁贸易是一个高风险行业。由于钢贸商对钢厂提货需要付全款、对下游企业客户开出应收款，在经营中处处垫付资金，动辄上百万，涉及票据交易较为常见。'钢贸行业垫资行为本就司空见惯。'上海肖冶实业有限公司副总经理傅正钱告诉本报记者。
每当企业无力及时偿还银行贷款时，往往会通过各种渠道向其他企业短期借款周转、赊购钢材等，或直接向担保公司临时贷款。于是就形成了企业与客户之间，企业与银行之间频繁地发生借贷关系，'这就给赖账者和利用票据诈骗者提供了便利条件。
在行业资金链条紧张的情况下，承兑汇票已然成为一种重要的融资手段。由中国投资担保有限公司控股的某商务公司市场部经理李毅对本报记者如实说，一旦企业资金链紧绷时，涉及票据交易尤其是承兑汇票就会越来越多。
据了解，在中国国内的贸易中，承兑汇票分银行承兑汇票与商业承兑汇票两种。这两种汇票都是一种远期付款的形式。'我们公司前几天花300万保证金，开了张1000万的银票，贴票后拿到900多万。这相当于向银行借了3~6个月的短期借贷。'上海一家钢贸公司的财务人员徐益炯说。
票据融资的流行同样让许多犯罪分子看到了机会。由于票据更方便融资，很多客户在支付结算时都要求汇票方式。而汇票的承兑期一般较长，有些犯罪分子鼓吹自己和银行系统关系优良，一旦巨额汇票转交给他，犯罪分子常常会在贴现后不见踪影。