更换或者废退发票，是增值税发票使用过程中会正常，甚至是经常遇到的情况，因此，掌握增值税普通/专用发票的废退操作，是发票税控操作人员日常工作过程中应当掌握的基础操作。
增值税普通/专用发票的废退规则是：当月开具的增值税发票，可在税控盘里查询到所开原票后，直接作废操作，显示“填开作废”，表明发票已正常作废；跨月开具的发票或者当月已完成抄报税的发票，无法直接作废，而须进行开具增值税红字发票进行冲抵。简而言之，当月发票可作废，跨月发票须红字。
增值税专用发票跨月退票操作步骤：
第一步：税控盘中查询将退发票的开票记录，核对发票废退机器与开具机器一致。
第二步：进入“发票管理”的“红字发票管理”，选择“增值税专票红字信息表填开”。
第三步：点击“增值税专票红字信息表填开”，进入填开界面，进行“开具红字发票信息选择”，以发票打印压线，销售方交付发票未成功为例，填写所退专票的发票代码与发票号码。
第四步：将所退专票票面信息与弹出的增值税发票信息核对一致。
第五步：核对信息一致后，确认信息，自动生成增值税专用发票的红字信息表填开界面，补充其他信息（联系电话和具体退票原因等）。
第六步：确认红字信息表无误后，点击左上方“保存”，并进行红字信息表“上传”操作，稍等片刻，查看上传结果，显示“审核通过”，表明红字信息表审核通过，填写成功。
第七步：退出红字信息表填开界面，进入“红字发票管理”下的“增值税专票红字信息表审核下载”，选定红字信息表审核下载的保存地址，然后“下载”，并记录（可以Ctrl+C复制）红字信息表名称。
第八步：退出“增值税专票红字信息表审核下载”界面，进入“发票管理”，打开“增值税专用发票填开”界面。
第九步：点击左上方的“负数”按钮，选择“自动导入”或“手动导入”，以“手动导入”为例，填入（可以Ctrl+V粘贴）所退专票的审核下载的红字信息表名称。
第十步：继续填入所退专票的发票代码与发票号码，确认无误。
第十一步： 将所退专票票面信息与弹出的增值税发票信息再次核对一致。
第十二步：核对信息一致后，点击“确定”，自动生成增值税专用发票的红字发票的填开界面。
第十三步：再次确认增值税红字发票信息与原票信息一一对应，单击左上方“打印”按钮，生成正式的增值税专用发票红字发票的预览界面，放入相应纸质空白发票进行打印即可。
以上是增值税专用发票跨月退票的操作。