增值税税负计算表说明
1、《销项》表用于记录销项发票数据。
2、《进项》表用于记录可抵扣的进项发票数据。
3、《汇总表》可自动汇总各月份数据，通过调整C1单元格的月份，即可查看对应月份的汇总结果。
4、《进项留抵计算表》根据年初录入的留抵税额，自动计算每月应交增值税及期末留抵税额。
5、该核算系统可自动完成增值税的销项汇总、进项汇总、留抵税额计算及月度应交税额的生成。
什么是税负
税负率是指企业在特定时期内税收负担的程度，通常以税收占收入的比重来衡量。常见的税负率包括增值税税负率、企业所得税税负率和综合税负率。
税负率的计算方法
1. 增值税税负率
计算公式：增值税税负率 = 当期应纳增值税 ÷ 当期应税销售收入 × 100%
示例：某企业2024年不含税销售收入为1000万元，实际缴纳增值税50万元，则增值税税负率为：50 ÷ 1000 × 100% = 5%。
2. 企业所得税税负率
计算公式：企业所得税税负率 = 应纳所得税额 ÷ 应税销售收入 × 100%
示例：某公司2024年应纳税所得额为200万元，实缴企业所得税30万元，则税负率为：30 ÷ 200 × 100% = 15%。
3. 综合税负率
计算公式：综合税负率 = 企业实际缴纳的各项税收总额 ÷ 不含税销售收入 × 100%
示例：某企业2024年不含税销售收入1200万元，实缴增值税50万元、企业所得税30万元、其他税费20万元，则综合税负率为：(50 + 30 + 20) ÷ 1200 × 100% ≈ 8.33%。
影响税负率的主要因素
1. 税收政策：不同地区或行业的税收政策差异，以及政策调整，直接影响企业税负水平。
2. 企业经营状况：企业的收入规模、成本结构、盈利水平等经营情况，决定其应纳税额，进而影响税负率。
各行业税负预警率参考
