个税抵扣房贷，这次会成真吗？
近日，国务院印发《关于推进中央与地方财政事权和支出责任划分改革的指导意见》，首次对推进中央与地方财政事权和支出责任划分改革做出总体部署。据了解，本次税改方案中，个税“抵扣”的相关内容将可能成为亮点。其中，牵动购房人神经的个税抵扣房贷利息的改革，更是成为舆论热点。
“房贷利息抵扣个税已经确认，房贷利息最高可省45%。”近日，关于个税抵扣房贷利息的消息，在朋友圈里引发热议。
中国目前采用的以个人为纳税单位的分项所得税制，已暴露出不少问题。比如，没有考虑扣除项目中家庭抚养、赡养、大额教育和医疗支出、首套房贷等生计扣除的因素，夫妻二人必须分别纳税，没有将家庭作为纳税主体对待。
上月，财政部财政科学研究所原所长贾康称，“房贷利息抵扣个税已经确认，并且可以确定该方案会在全国推广。”尽管贾康后来澄清，这只是他作为学者的一贯主张，但这条消息却被外界解读为，房贷利息抵扣个税可能真要来临。
值得注意的是，近日国务院印发《关于推进中央与地方财政事权和支出责任划分改革的指导意见》，为加快推进个税改革的落地，提供了背景条件。
个税抵扣房贷利息，就是把工资先扣去房贷利息，再来缴税。这样算下来你每个月要扣除的个税就会减少。如果改革顺利落地，又能为购房人省下多少钱呢？粗 略来说，如果是在免征额以内的家庭，其原本就不用缴纳个税，那么个税的任何抵扣将与之无关，包括房贷利息、养老等方面的抵扣；对超过免征额不足1500元 的人来说，按个税税率3%计算，即使全部抵扣，每1元房贷仅能抵扣0.03元，即每1000元房贷抵扣30元；对超过免征额1500元但不足4500元的 人来说，按照10%的税率计算，每1元的房贷可抵扣0.1元，即每1000元房贷可抵扣100元。随着收入的增加，可抵扣的个税越多。
比 如说，花150万元买一套房子，通过商业贷款按揭70%，分20年还清。如果选择等额本息的还款方式，月均还款额约为7312元，其中约4900元是利息 支出。如果按照其税前月收入1.5万元计算，扣除三险一金、免税额等应纳税1284元。但如果房贷利息可以抵扣个税，在其他条件不变的情况下，每月将少缴 税约963元，相当于房贷利息支出的19.6%。
按照亚太城市房地产研究院院长谢逸枫的测算，“对大部分人而言，这可以为个人节省房贷利息15%到45%的钱。”
不过，由于个税抵扣房贷利息的政策效果，不是直接体现在房贷上，而是和还贷人的收入密切相关，就会出现收入增加，可抵扣的个税越多的情况。
这还意味着个税抵扣房贷的政策将有 利于还贷者“避税”，对于购买中高档住宅且工资较高的人群减负效果更加明显。也就是说，随着收入的增加，可抵扣的个税越多。
有分析认为，房贷利息抵扣固然美好，但如果不能设计非常合理的细节，则这项改革可能最终完全服务于“富人”。
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