【续】年度报告第三部分：成本结构

我们知道，一个店铺的净利润=毛利（毛利=营业额—营业成本）—费用，要想提高净利润，就必须保证商品要有合理的毛利空间，减少各项不必要的成本开支，开源节流，同时提高货品的周转率。

一般来说，一个店铺的主要成本包括店铺租金、人工成本、后台成本、管理费用、广告促销费用及各项杂费等。

既然今年整体零售环境不佳，销售下滑，那么，2015年，店铺的各项成本构成占比情况如何？与过往相比，是升高了还是下降了？

我们先看下2015年各项成本费用占总支出比重的均值水平：人工成本24.66%，租金10.31%，广告促销5%，管理费用8%，杂费占比3%，合计50.97%。

从以上分析，我们可以看出，店铺支付工资、租金等费用已经超过产品本身的进货成本，消费者掏出来的钱实实在在花在了产品上的不到一半，店铺竞争力不明显。

以下是本次调查得出的各项成本的数据分析，带大家了解下这50.97%的成本费用从何而来。

1店租

店铺租金是占店铺成本很大的一块，近些年来，店铺租金的节节攀升或者居高不下，给门店的经营背负了沉重的负担。有的门店一个月下来，一交完房租就所剩无几，经营惨淡，而因为承受不了房租的压力而纷纷关门歇业的更是不知凡几。今年，福建等地区的门店甚至因为租金太高，店铺经营举步维艰，而不得不集体“揭竿而起”，要求业主降低租金。可见，租金是压死店铺的“第一根稻草”。

从调查结果来看，2015年，店铺房租依然高企，抽样企业租金平均增长率是5.69%，其中有34.6%的店铺是远远高于房租平均增长率，并且最高的增长率到了30%。

租金压死店铺还有第二组数据。我们注意到，2015年平均铺租成本占营业成本的10.21%，其中有42%商铺的租金远高于平均水平，最高的甚至占到了65%，实为惊人（图表20A、B）。

2人工成本

调查结果显示（图表21），61%的人工成本占支出总成本的20%以下，而剩下的39%都在20%以上，并且这其中有20%的受访门店人工成本占总成本的40%以上。

与2014年店长月平均工资为5540元相比，2015年，店长的平均工资减少了708元，为4832元/月（含奖金，下同），高于平均工资的店铺占比66%。

2015年，各店铺店长工资平均涨幅7.31%，相较于2014年店长工资平均涨幅的13.9%有所下滑，店长工资涨幅最高的店铺达20%。受抽样调查店铺中，涨幅最高的是魔族化妆品专卖连锁机构、广西美之林、湖北彩莎，都能达到20%，福建旺妞&十里红妆、江西益瑞缘等涨幅也较高，达15%。

从店长工资层级分布情况（图表22）可以看出，有近半数（44%）的店长月工资在4001-5000元之间，工资在5000元以上的占35%。店长月工资最高的是魔族化妆品专卖连锁机构和青岛喜爱化妆品连锁，达10000元/月（图表23）。

普通店员成本方面，调查结果显示，2015年，普通店员的人均工资（含奖金，下同）为3312元/月，与2014年的3248元/月基本持平，有42%的店铺高于平均值。

2015年，普通店员的工资平均涨幅8.05%，去年是12.86%，涨幅最高的有魔族、北京御美坊、山西超丽日化、广西美之林等，涨幅近20%。

普通店员工资位列前三的依次为魔族化妆品专卖连锁机构、御美坊（北京）化妆品有限公司及北京美加美化妆品连锁，平均月工资分别为8000元、5000元和4600元（图表24）。

后台人员工资方面，受抽样店铺的后台平均人数为13.4人，人均工资为3590元/月，2014年是3422元，其中高于平均值的占比30%，后台人员平均成本为47395.8元/月，占门店营业收入的1.42%。后台人员平均工资前三甲分别为陕西神木县神龙商贸有限公司、佛山漫茜妮化妆品有限公司及福建厦门巧遇化妆品，平均月工资依次为8000元、6500元和6000元（图表25）。

在员工流失率方面（图表26），受抽样店铺在2015年创新低，只有12.67%，低于2014年的16.5%，2013年的23.98%。员工流失率最高的是50%，最低的是2%。员工离开企业的原因无非就两个，一则物质上没给到位，钱拿少了；二则精神上没有得到满足，受委屈了。不过，在现今零售业大环境疲软的情况下，员工跳槽前也不得不三思而后行了，他们也在追求安全感，而他们决策的依据之一便是周遭环境。

除了店铺租金、人员成本这两个成本大项之外，如今的店家也越来越意识到店铺品牌之于门店的重要性，越来越重视门店品牌的推广宣传和口碑的营造，在广告及促销方面不吝重金投入，四川金甲虫和山东恒美在这方面因为舍得投入、收效显著而闻名业界。

而据本次调查数据统计（图表27），57%的店铺广告及促销费用投入在5%以下，37%的店铺则在5%-10%，也就是说，94%的店铺广告及促销费用的投入在10%以下，只有6%的店铺这方面投入占比超过10%。广告是为门店品牌和业绩服务的，投入需占营业额的相应比例，店铺要量力而行。不过，如今的店铺推广形式较之过往更加多样化，且更加注重实效性和转化率，毕竟“酒香不怕巷子深”的时代已经一去不复返了。

管理费用方面（图表28），89%的店铺开销在10%以下，9%的店铺占比11%-20%，只有2%的店铺占比超过20%。而杂费上（图表29），94%的店铺杂费占比在10%以下，占比较高的只有6%。