一体化融合解读（三）

干前算、定政策。公司层面年度全面预算由“一体化融合”办公室成员根据集团能源事业部下达任务目标进行统一计划、分级编制，为每年年度全面预算编制做好充分准备，每年10月份开始，“一体化融合”办公室要下发通知至各责任部门，组织调查各项收支的增减情况，测算有关定额标准。

全面预算编制实行“上下结合、分级编制、逐级汇总”的三级控制体系，即公司级(“一体化融合”办公室)、专业组级(主要指人工工资、材料费、劳务费、修理费、电费等费用管控部门)、科队级(具体使用单位)。

公司级全面预算核定后，提请公司党委会、经理办公会审议通过后予以分解和下达；各科队收到“一体化融合”办公室下达的各项任务、成本费用指标后编制形成各自的年度目标。

公司年度预算总目标一般情况下不调整（与集团能源事业部签订的经营责任书指标调整除外）。总预算下的分预算目标可以在生产和经营活动发生变化时，在不影响总预算目标前提下进行调整。

各预算执行单位在预算执行过程发现与既定预算目标有重大差异，要及时向上级预算责任单位汇报，尤其是在执行预算时发生预算过大出现节余时，要及时向费用管控部门和“一体化融合办公室”汇报，不得违反经济活动的常规性，为了用尽指标而用尽，一经发现，严肃处理。

公司所有预算是按照年度生产经营目标编制，最后由月度分解实施，所有经济业务必须是月度内的预算才能发生，原则上不存在预算外的预算项目。

如根据生产经营变化情况，确实需要调整预算指标的，由责任部门提出申请，并填写《调整预算申请表》，经企管科核实，经分管副总经理、经营副总经理批准，重要事项向总经理汇报批准，落实费用指标后方可按程序实施。

预算执行单位(预算项目责任部门)必须严格遵守已批准实施的预算，所有业务必须在现有预算范围内按预算执行程序进行，确保总预算目标和分预算目标一致。

每一项经济业务发生必须由具体的预算执行单位(各级预算责任部门)审批对照后才能实施，超预算不予以审批。

各预算执行单位在日常的各项经济活动中应当严格执行各自的预算指标，每月对实际发生情况与预算指标进行比较分析、总结，并积累基础资料。

预算的重点控制指标实现实时过程控制，定期进行统计分析，并逐月向“一体化融合”领导组汇报执行结果。