国家税务总局关于修订《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》等报表的公告
国家税务总局公告2020年第12号
为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关政策，国家税务总局修订了《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）》，现予以发布，自2020年7月1日起施行。《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）〉等报表的公告》（2018年第26号）、《国家税务总局关于修订〈中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）〉等部分表单样式及填报说明的公告》（2019年第3号）、《国家税务总局关于修订2018年版企业所得税预缴纳税申报表部分表单及填报说明的公告》（2019年第23号）同时废止。
特此公告。
附件：
1.《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》（2020年修订）（略）
2.《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）》（2020年修订）（略）
国家税务总局
2020年6月29日
参加《企业税收筹划谋略100篇》
年薪百万不是梦
【课程简介】
9、不按出资比例分红是否能享受免税政策，如何操作？
10、综合利用资源企业如何享受所得税、增值税减免？
11、如何利用购入的同时用于生产经营和职工福利的固定资产政策节税？
12、企业拆分为研发公司、制造公司、销售公司如何筹划节税？
13、外购软件和固定资产加速折旧优惠政策如何应用？
14、集团关联公司之间的广告费和业务宣传费可以分摊而且可以享受优惠，如何应用？
15、弥补亏损政策如何应用，如何使用亏损企业筹划？
16、如何应用孵化器、大学科技园等优惠政策降低企业所得税、土地使用税、房产税税负？
17、企业架构应如何设置才能实现税负最小化？
18、境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策如何享受？
19、新疆霍尔果斯、舟山、宁波、浙江丽水、江西等税收洼地是怎么回事？
20、关于安置残疾人、随军家属、退役士兵、军转干部这些税收优惠政策有哪些？
21、关联公司之间借款关于增值税、企业所得税的税收风险如何化解？
22、职工食堂无发票问题如何解决？
23、拿到政府补贴是作征税收入还是不征税收入对企业更有利？
24、企业长期挂账不需要支付的款项如何节省企业所得税？
25、如何利用国际税收协定优惠政策降低税负？
26、如何利用慈善基金会避税？
27、混合销售如何节省增值税？
28、统借统还业务取得的利息收入如何享受免征增值税优惠？
29、土地所有者出让土地使用权和土地使用者将土地使用权归还给土地所有者免征增值税优惠
30、产品附加值高，增值税负重怎么办？
31、人工太多，增值税进项少怎么办？
32、高新技术企业技术人员股权奖励如何享受分期缴纳个人所得税税收优惠？
33、获得非上市公司股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励递延缴纳个人所得税
34、企业股东分红如何节省企业所得税？
35、如何设置合伙持股平台节税？
36、高管工资奖金如何筹划？
37、个人股东放弃股权交不交税？
38、数额比较大往来账款（包括股东个人和其他公司）挂在账上会有风险吗？有的话，怎样解决比较好？
39、在股权转让中，白条收据等没用吗？
40、新三板公司转让股权的筹划？
41、增资要交个人所得税或个人所得税吗？
42、股权转让合同约定，股权转让的相关税金由受让方负担，受让方不缴税，如何处理？
43、公司高管车辆如何筹划？
44、大额劳务费如何筹划？
45、成立个人独资企业如何筹划节税？
46、解除原股权转让合同如何筹划？
47、股权转让价格偏低怎么办？
48、承债式转让股权税务如何认定？
49、新三板公司如何筹划企业所得税和个人所得税？
50、物流企业如何节省土地使用税？
51、企业如何节省房产税？
52、股权转让有哪几种方式节省企业所得税、个人所得税？
53、研发费用加计扣除75%和固定资产加速折旧政策如何享受？
54、购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备如何抵免企业所得税？
55、非货币性资产投资如何节省企业所得税？
56、技术转让、技术开发收入如何减免企业所得税、增值税？
57、混合性投资如何节税？
58、汇算清缴结束发现报税错误的涉税筹划
59、增值税进项税较少，税负较高，如何降低增值税税负？
60、贷款利息收入及直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用不能进项税抵扣，如何解决？
61、我公司属于大型设备供货企业，供货周期较长，发票开具日期因客户需求不同而不固定，因此造成各月增值税负悬殊较大。经常出现连续数月有大量留抵进项税额，但个别月份因客户要求开票，留抵税额不足，需缴纳大额增值税，造成该月资金压力较大。如何避免以上因个别月份开票金额较大，增值税税负较高而造成的资金压力？
62、公司属于服务型企业，人员较多，设备、原材料较少，增值税进项很少，如何降低增值税税负？
63、个人股东分红如何节省个人所得税？转让股权如何节省个人所得税？
64、我公司因行业及相关业务需要，有许多兼职的技术人员，他们的劳务报酬较高，适应的税率也较高，此部分大都由企业自己承担，有无合理方法降低企业该部分成本？
65、资本公积、盈余公积、未分配利润转增资本如何省税？
66、非房地产企业销售房产的涉税筹划
67、公司合并、分立、股权转让、并购重组都有哪些税收优惠政策？
68、对外借款损失如何在企业所得税前列支？
69、转让土地厂房如何筹划增值税、土地增值税、企业所得税、个人所得税、契税？
70、持股比例、分红比例和表决比例的涉税筹划
71、股权激励中代持股的涉税筹划
72、客户要求年底突击开具发票的税收筹划
73、技术开发服务的税收筹划
74、房产办在个人名下还是公司名下更省税？
75、“公司+农户”经营模式销售禽畜如何享受增值税优惠政策
76、提供合同能源管理服务如何免增值税？
77、土地如何在母子公司之间内部流转？
78、转让定价的税收筹划与风险？
79、大型闲置不动产如何税收筹划房产税？
80、企业研发人员组建新技术公司如何税收筹划？
81、股权转让纳税地点的筹划
82、非居民企业转让股权中外币资产换算新政策
83、自然人直接持股模式与自然人通过持股平台公司持股优劣分析与筹划技巧
84、老板向公司借钱与公司向老板借钱的税务风险分析
85、股东对企业捐赠（或豁免债务）税务风险分析
86、1%股权在持股架构中的重要作用分析
87、1%、10%、20%、33.4%、50%、51%、67%、100%八种标杆持股比例分析
88、不公允增资协议在税收中的运用（自然人股东与法人股东身份转换技巧）
89、不公允的分红协议税务问题分析
90、购入苗木再转入如何节省增值税
91、对赌协议税收问题分析
92、如何利用离职高管给予的经济补偿金筹划社保费用？
93、非居民企业转让外商投资企业股权税务风险分析
94、西藏、新疆等避税地转让股权税务问题分析
95、到底是以自然人名义买股票，还是以公司名义买股票好？
96、服装公司改变经营模式如何降低增值税案例？
97、挂名股东如何承担股权转让的税收责任？
98、如何利用税收优惠政策节省大宗土地的土地使用税、大宗厂房的房产税？
99、安置残疾人就业在企业所得税、增值税、土地使用税、残保金等方面有哪些优惠政策？
100、如何给公司提供一份合法的税收筹划系统方案？
《建安企业“后营改增”涉税风险管控》
7天训练营（第二期）
使你成为卓越的建安会计
【课程简介】
针对建筑、施工、安装企业，对增值税、所得税风险管控与筹划，有效化解建筑业多种用工形式下的社保、税收困境，达到降社保与税收优化的有机融合，轻松应对建筑业查账征收新考验，具有很强的实操性。本课程对建筑装饰装修、建筑物拆除、平整、园林绿化工程、电建公司等同样适用。
【讲师简介】
郑法胜 曾就职于施工类央企EPC工程项目财务经理、基础设施建设项目公司财务经理、某国企重工企业财务总监。现就职青岛元富联合会计师事务所，青岛华和普财税管理有限公司、山东上和土地房地产评估测绘有限公司黄岛分公司、青岛元富税务师事务所有限公司、殷茂刚财税工作室从事财税咨询、企业财税顾问，高级会计师、审计师。从事财务工作30年，实战经验丰富，从业阅历广泛，一直致力于建筑施工行业涉税统筹和税法研究、熟练掌握法律法规，具有较强的实务处理能力。
【学习时间】
2020年7月22日-28日
每天晚上7：30开始，平均每天1小时50分钟。
【学习方式】网络课，随时随地学习。
【联系方式】18562803219（同微信）
报名方式：请扫描下方二维码报名。
【培训对象】
建筑施工安装企业财务总监、财务人员，致力于进入建筑施工安装行业的财务人员、财务经理、财务总监。
【课程大纲】
第一章 建安企业签订合同及挂靠业务涉税管控
1.1签订清包工合同的涉税管控及注意事项、如何拟定合同的商务条款；
1.2 签订甲供材合同的涉税管控注意事项；
1.3 从甲方与乙方的视角如何选择一般计税与简易计税；
1.4 挂靠工程涉税风险管控及解决方案、被挂靠方怎样规避风险；
1.5 挂靠项目怎样保持四流一致。
1.6 如何正确理解三流一致、四流一致
第二章 建安企业在“金三”严控环境下如何解决进项税额不足
2.1 一般计税的查账征收的建筑企业租赁发票的取得；
2.2 一般计税的查账征收的建筑企业无票的处理；
第三章 建安企业进项税额认证抵扣及转出问题
3.1 关于发票的注意事项
3.2可以抵扣进项税的注意事项
3.3 不可抵扣进项税的注意事项
3.4 进项税转出的注意事项
3.5 特殊事项不需要做进项转出
3.6 由增值税合理损耗联系到所得税话题
第四章 建安企业如何判定纳税义务时间
4.1 纳税义务时间的判定及变化；
4.2 通过实际合同理解判断纳税义务时间；
4.3 建筑服务质保金增值税的纳税义务时间与所得税的区别；
第五章 建安企业预缴管理和申报管理问题
5.1 什么情况下要预缴增值税；
5.2 怎样预缴增值税、预缴与正常申报的不同点；
5.3 预缴增值税应注意的事项；
5.4 建安企业跨地区提供建筑服务，异地预缴城建税税率和本地不同，应如何处理？
5.5 跨区域涉税事项报验
第六章 建安企业简易计税
6.1 六种建筑服务简易计税问题；
6.2 建筑安装企业的混合销售与特殊的混合销售；
6.3 销售机器设备同时提供安装的涉税管控；
6.4 老项目的计税问题。
6.5建安企业扣除的“分包款”的范围
6.6 选择简易计税方法下总包扣除分包额的财税处理
第七章 建安企业母子、总分公司的计税及风险控制
7.1 母公司中标子公司施工、总公司中标分公司施工的风险管控
7.2 合同方与施工方不一致的问题及风险点；
第八章 建安企业所得汇算清缴税涉税管控
8.1 建筑企业所得税收入的确认；
8.2 工程质保金、劳保统筹金、预收工程款的处理；
8.3 税前扣除凭证问题；
8.4 小额零星经营业务处理；
8.5 不合规凭证的补救方法；
8.6 共同费用凭证的分割处理；
8.7 季节工、临时工等费用税前扣除问题及隐藏的社保风险
8.8 职工福利费、业务招待费等费用的处理；
8.9 母子公司人员调配问题、劳务派遣税务及隐藏的社保风险；
8.10 党组织工作经费、保险费的扣除问题；
8.11 不超过500万元设备一次性扣除的注意事项；
8.12 建筑企业所得税总分机构汇总纳税问题；
8.13 建筑企业所得税汇总纳税---项目部涉税管理；
8.14 建安企业异地施工的个人所得税管控；
8.15 建筑安装企业可以申请高新技术企业吗？可以节税40%？
《代发农民工工资及专户管理合同财税实操》专题
【讲师简介】郑法胜（略）
【学习方式】网络课，随报随学。
【联系方式】18562803219（同微信）
【报名方式】请扫描下方二维码报名。
课程大纲
1.为什么农民工工资要专户管理？
2.农民工工资专户管理的账务处理
3.存在的税务风险
4.涉税风险应对之源头控制
5.涉税风险应对之内部控制
6.非专用账户的农民工工资的发放注意事项
7.保障农民工工资支付条例
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