审计部问题、改进方法及个人心得
一、“两面三D”看问题
1.内部审计职能模糊
审计是系统的、有条理的评价和改善风险管理的活动。现阶段审计工作范围过于狭窄难以融入经营管理之中，直接导致内部审计工作难以正常开展，从而不能充分发挥其应有的作用，存在诸多不足。
2.审计管理未能有效开展
审计检查企业财务数据，资产及各项舞弊，但是相应的流程、制度、人员都不到位，从根本上限制审计工作开展，部门业务不能有效执行。
二、计划、组织、领导、控制看审计
1.内部审计工作一直以审计人员个人经验和职业判断、通过抽样进行，较少运用统计抽样和机辅助审计软件，审计工作的风险无法量化。事前审计、事中审计很少开展，不利于审计部门及时发现问题，提出改进措施。
2.审计人员知识结构单一、综合素质尚待提高
审计人员从财务人员中挑选，造成审计人员知识结构单一，特别是风险管理和信息技术知识极为欠缺。这也是造成内部审计工作存在上述诸多差距的根本原因之一。
三、改进方法
1.健全内部管理体系,完善相关制度
内部审计制度不完善，不仅使本部门工作不能有效开展，也使得监督的各业务、流程造成阻碍与抵触。
2.重新设计部门职责与结构
3. 继续吸收专业审计人员
审计人员短缺及人员专业性一直阻碍部门工作开展。
个人心得
1、什么是管理？管理就是正确的做事。
2、为什么要管理？企业管理好，企业不一定好。但是企业管理不好，企业一定会不好。
3、“两面三D”模型
“两面”：治理（激励+约束）+管理
企业治理是企业的地基，创立初就要做好。
“三个D”
1.企业的魂体形：
魂是企业的核心-企业文化
体是企业的制度
形则是外在表现
2.历史是一面镜子，可以知兴衰。管理的历史是从规矩、文化、量化、系统、权变、战略、改进、创新、两化演变的过程。通过管理历史的讲解，明白管理是从规矩基础到现在的创新，两化，企业基本也有这样一个管理走向。企业努力做到最高层次，发展成自己企业的管理模式，能持续促进企业的成长。
3.职能
企业管理，Business包括运营、营销和财务，Administration包括计划、组织、领导和控制。
Business的本质，是为顾客创造价值，利润会随之而来。君子务本，本立而道生。
计划从四个问题出发：
我是谁？
我的处事原则如何？
我要到哪里去？
我如何到那里去？
阐明组织的使命、价值观、愿景和战略组织：职位设计与结构设计（案例分析：奥迪康公司的“面条式组织”）
领导：自己要知道要把人们带到何处去
让所有人都知道跟你到哪里去
营造一种氛围（场）让人们愿意跟你去
领导是定向、沟通、激励。
控制：三部曲--制定控制标准；测量绩效，找出偏差；分析并消除造成偏差的原因。
通过本次学习，明白了管理是怎么样发展的，明白管理到底是干什么事情，通过理论学习，明白原理，工作中才能不迷失方向。
审计部使命：通过审计工作保证公司健康。
审计部愿景：成为公司重要部门
测量指标： 1.数据准确性
2.资产数据准确率
3.各采购审减率
4.各流程不合规数
5.舞弊查出率。
集团审计经理——王勇青