《建安企业“后营改增”涉税风险管控》
7天训练营（第二期）
使你成为卓越的建安会计
【课程简介】
针对建筑、施工、安装企业，对增值税、所得税风险管控与筹划，有效化解建筑业多种用工形式下的社保、税收困境，达到降社保与税收优化的有机融合，轻松应对建筑业查账征收新考验，具有很强的实操性。本课程对建筑装饰装修、建筑物拆除、平整、园林绿化工程、电建公司等同样适用。
【讲师简介】郑法胜
曾就职于施工类央企EPC工程项目财务经理、基础设施建设项目公司财务经理、某国企重工企业财务总监。现就职青岛元富联合会计师事务所，青岛华和普财税管理有限公司、山东上和土地房地产评估测绘有限公司黄岛分公司、青岛元富税务师事务所有限公司、殷茂刚财税工作室从事财税咨询、企业财税顾问，高级会计师、审计师。从事财务工作30年，实战经验丰富，从业阅历广泛，一直致力于建筑施工行业涉税统筹和税法研究、熟练掌握法律法规，具有较强的实务处理能力。
【学习时间】
2020年7月22日-28日
每天晚上7：30开始，平均每天1小时50分钟。
【学习方式】网络课，随时随地学习。
【联系方式】18562803219（同微信）
报名方式：请扫描下方二维码报名。
【培训对象】
建筑施工安装企业财务总监、财务人员，致力于进入建筑施工安装行业的财务人员、财务经理、财务总监。
【课程大纲】
第一章 建安企业签订合同及挂靠业务涉税管控
1.1签订清包工合同的涉税管控及注意事项、如何拟定合同的商务条款；
1.2 签订甲供材合同的涉税管控注意事项；
1.3 从甲方与乙方的视角如何选择一般计税与简易计税；
1.4 挂靠工程涉税风险管控及解决方案、被挂靠方怎样规避风险；
1.5 挂靠项目怎样保持四流一致。
1.6 如何正确理解三流一致、四流一致
第二章 建安企业在“金三”严控环境下如何解决进项税额不足
2.1 一般计税的查账征收的建筑企业租赁发票的取得；
2.2 一般计税的查账征收的建筑企业无票的处理；
第三章 建安企业进项税额认证抵扣及转出问题
3.1 关于发票的注意事项
3.2可以抵扣进项税的注意事项
3.3 不可抵扣进项税的注意事项
3.4 进项税转出的注意事项
3.5 特殊事项不需要做进项转出
3.6 由增值税合理损耗联系到所得税话题
第四章 建安企业如何判定纳税义务时间
4.1 纳税义务时间的判定及变化；
4.2 通过实际合同理解判断纳税义务时间；
4.3 建筑服务质保金增值税的纳税义务时间与所得税的区别；
第五章 建安企业预缴管理和申报管理问题
5.1 什么情况下要预缴增值税；
5.2 怎样预缴增值税、预缴与正常申报的不同点；
5.3 预缴增值税应注意的事项；
5.4 建安企业跨地区提供建筑服务，异地预缴城建税税率和本地不同，应如何处理？
5.5 跨区域涉税事项报验
第六章 建安企业简易计税
6.1 六种建筑服务简易计税问题；
6.2 建筑安装企业的混合销售与特殊的混合销售；
6.3 销售机器设备同时提供安装的涉税管控；
6.4 老项目的计税问题。
6.5建安企业扣除的“分包款”的范围
6.6 选择简易计税方法下总包扣除分包额的财税处理
第七章 建安企业母子、总分公司的计税及风险控制
7.1 母公司中标子公司施工、总公司中标分公司施工的风险管控
7.2 合同方与施工方不一致的问题及风险点；
第八章 建安企业所得汇算清缴税涉税管控
8.1 建筑企业所得税收入的确认；
8.2 工程质保金、劳保统筹金、预收工程款的处理；
8.3 税前扣除凭证问题；
8.4 小额零星经营业务处理；
8.5 不合规凭证的补救方法；
8.6 共同费用凭证的分割处理；
8.7 季节工、临时工等费用税前扣除问题及隐藏的社保风险
8.8 职工福利费、业务招待费等费用的处理；
8.9 母子公司人员调配问题、劳务派遣税务及隐藏的社保风险；
8.10 党组织工作经费、保险费的扣除问题；
8.11 不超过500万元设备一次性扣除的注意事项；
8.12 建筑企业所得税总分机构汇总纳税问题；
8.13 建筑企业所得税汇总纳税---项目部涉税管理；
8.14 建安企业异地施工的个人所得税管控；
8.15 建筑安装企业可以申请高新技术企业吗？可以节税40%？
《代发农民工工资及专户管理合同财税实操》专题
讲师：郑法胜
【学习方式】网络课，随报随学。
【联系方式】18562803219（同微信）
【报名方式】请扫描下方二维码报名。
课程大纲
1.为什么农民工工资要专户管理？
2.农民工工资专户管理的账务处理
3.存在的税务风险
4.涉税风险应对之源头控制
5.涉税风险应对之内部控制
6.非专用账户的农民工工资的发放注意事项
7.保障农民工工资支付条例
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