本篇适用于“一般纳税人”的“增值税专用发票”的冲红处理，小规模纳税人和一般纳税人的“增值税普通发票”的冲红不适用本篇，另行讲解。
先定义一下红字发票，你开了一张发票，因为某种原因客户拒收，但发票已不能作废，这时候只能冲红。
两种情况下需要冲红发票：1、非本月开具的发票，也就是跨月的发票，肯定不能作废，只能冲红；2、本月开具的发票，但是在开完这份发票后进行过抄税处理，这时候虽然没跨月，但也不能作废了，只能冲红处理。
开红字发票是为了少缴税，红字发票的税款是负数，可以冲减本月开的正常发票的税额，所以好好看看下面的操作步骤吧。
1.点‘发票管理’，点‘信息表’，点‘红字增值税专用发票信息表填开’
2.弹出红字发票信息表信息选择界面
简化一点，如果说是因为咱开的发票有问题，只要对方没有认证，都选择“因开票有误购买方拒收”，输入发票代码、发票号码，进入红字发票信息表录入界面，先点打印，再选择不打印，系统自动保存退出。
3.点击“发票管理——红字发票信息表—— 红字增值税专用发票信息表查询导出”菜单，
选中开具的红字发票信息表，点击“上传”，上传成功后会显示审核通过，并生成信息表编号。
7.进入专用发票填开界面，点击“红字”，选择“直接开具”，将信息表编号直接输入后点“确定”。
出现红字发票，和你要冲红的发票一模一样，只是数量、金额、税额是负的，核实信息无误后放入空白发票打印出来即可。
———————————————————————————
长按二维码关注飞米，获取更多专业信息：
