税务上的有些事，说大不大，说小也真不小，每个月都有朋友为了一些小事惹麻烦，甚至蒙受经济损失。
新的一个月开始了，我把一些容易忽略但又很重要的涉税事项归纳一下，新来的朋友系统看一下，老朋友也可以再温习一遍。
1、金税盘、税控盘每个月初都必须进行清卡，时间是当月报税期内，一般是15号以前，遇节假日相应顺延，建议有空早点弄了。如果报税期结束了还没清，需要带税盘去税务局大厅现场清卡，轻则挨批，重则罚款，费时费力，得不偿失。
具体清卡操作很简单，电脑联网，打开开票软件，系统会自动清卡，还不明白的看月初清卡。
2、只要还有剩余发票，月初就可以正常开具，不用等报税结束再开，遇到提示让先抄报税的，电脑连上网抄报完了就可以开了。
3、每月初必须在会计报完税以后才能去税务局领新发票，按季申报的小规模纳税人，每个季度的第一个月受此影响，另外两个月不受影响。
所以，如果需要月初早领发票，月初就要早报税，当然，如果当月没领过发票，也可以月底提前把发票领出来，以免次月耽误使用。
4、发票尽量联网开，开完以后点“发票查询”，如果“报送状态”为“已报送”再退出开票软件，否则很麻烦，具体不展开了。
实在是无法上网的情况下，也可以先开发票（税务局给的离线开票的最长时间为7天），能上网以后尽快打开开票软件，发票会自动上传，检查“报送状态”为“已报送”再退出开票软件即可。
5、如果一个月都没领发票，当月开的发票可以随时作废，如果月中领过发票，领发票之前开的发票，不能作废，有问题只能红冲。
作废发票，需要把原发票的所有联次都拿回来，然后在开票系统里面再作废发票，冲红发票，需要把发票的发票联、抵扣联等拿回，以备查验。
6、普通发票的红字发票填开，本来想单独写一篇的，因为太简单，一直没动笔，平时还是经常有人问，下面说一下具体流程：
按正常开发票的流程，进入开票界面，点击上面的“红字”按钮，在弹出的“销项正数发票代码/号码确认”对话框里面，输入两遍需要冲红的原发票的“发票代码”和“发票号码”，再点击“下一步”，会自动出现一张发票，和需要冲红的发票一模一样，只是数量、金额是负数的，放入软件显示号码的空白发票，点击右上角的“打印”按钮，打印出发票即可。
专用发票的红字发票填开，具体请看一般纳税人红冲增值税专用发票的流程。
7、开红字发票的金额是需要注意并控制的。
一句话，一个月内，同一票种，同一税率，负数金额一定要小于正数金额。
举例，当月17%税率的专票开了10000，则可以开的17%税率的红字专票金额最好少于或等于10000。
如果开超了，也是有办法解决的，只是费时费力，甚至会蒙受经济损失，具体不展开说了。
8、收到的发票，必须让对方写上咱们的税号。这个前一阵刚说过，问题不大，提个醒，随身带着自己的税号，因为对方开发票会要的。
上面的每一条，都很重要，希望大家都能做好，避免不必要的损失。
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