八大行业常见
税务痛点
宝子们，今天来深挖一下八大行业常见的税务痛点，无论是企业主还是财务小伙伴，都得重视起来呀！这些痛点处理不好，那可是会给企业带来大麻烦的，不过别担心，针对每个痛点，我也给大家准备了税务合规建议~这些税务痛点一定要心中有数呀！按照这些建议做好税务合规，才能让企业顺顺利利，避开税务大坑！
1.消费者没有要发票的需求时，基本不开票。
2.利用刷单虚增销量，获取巨额收入，不光要补税，还要缴纳滞纳金。
3.内外两套账，采贩不要票、销售不开票，收入被隐匿，不申报也不纳税。
4.佣金收入、仓储服务、配送服务费、营销费用与实际有所出入。
5.由于对消费者的现金返还，无法在销项发票上注明返现金额，不能冲减销售收入，因此许多电商平台借此偷税漏税。
6.利用富余票，票货分离，虚开增值税发票。
1.采购方面:部分厂家不能提供发票或者开票加税点、渠道费、居间费无发票。
2.费用方面:对方不能提供发票,如房租、仓库租金、物流运输开发票的机会偷逃税款或者多开、虚开、环开。
3.员工方面:要高薪酬又不愿意承担个税，不愿缴纳社保。
4.融资方面:银行融资难，融资没有发票。
5.内控方面:资金的监管、存货的管控有问题，账实不符。
1.总觉得进项不足，增值税税负高。
2.想申请高新技术企业不容易。
3.与经销商关系中存在税务难题。
4.促销活动带来很多税务问题。
5.零星支出没有发票。
6.人工费用高，进项不能抵扣。
7.员工人数多，社保压力大。
8.后勤配套服务多，税务上难以规范。
1.收入项目多，分别适用不同的税目，经常容易混淆适用的税目。
2.适用的税务政策多。
3.部分有优惠政策，部分没有优惠政策，需要正确划分。
4.物料消耗品类多，进项发票获取不容易。
5.现金收入多，规范难度大。
6.服务人员多，流励性大、社保压力大。
7.难以申请高新技术优惠，所得税税率高。
1.建筑材料采贩发票获取困难。
2.建筑工地大量的临时人员，支付临时人员的成本费用涉税处理难。
3.获取项目支付佣金没有发票。
4.工程现场存在大量的无票支出(饭堂、宿舍、零星采贩、零星劳务)。
5.甲方验收过后不签字，无法按时结算、质量保证金要求完工时开票。
6.挂靠项目税务处理难。
1.各个业务环节都受到监管，一直受到调控。
2.涉及税种多，整体税务税务成本高，特别是涉及缴纳土地增值税。
3.当地政府的主力财政来源之。
4.年年都是税务检查的重点。
5.开发周期长。
6.涉及资金量大。
7.土地增值税的理解和执行有地方特色。
1.业务形式多种多样，税务政策单一，容易导致风险。
2.联网运输、兼营业务统一收费，如何合理划分各自的收入，避免税务风险困难。
3.运输线路长，发生费用支出的地点分散，业务真实性容易受到质疑。
4.联运方提供的发票不合规，导致补税。
5.支付的路桥费用进项抵扣不足。
6.聘请个体、个人运输难以取得发票。
7.营业网点费用支出难以取得发票。
8.员工社保压力大。
1.依靠智力资本经营，人员成本占比高，可以抵扣的进项少，增值税税率高。
2.优秀的专业人才薪酬高，个人所得税高。
3.以合伙企业形式经营的，大多数已经不能实行核定征收个人所得税。
4.业务分包给外部个人，对方不能正常提供发票。
5.业务价值链短，实施分拆的机会比较少。
6.公司化经营，内部实施团队合伙，税务管理难度大。
科亚（青岛）企业服务集团有限公司
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