北交所2023年度信息披露情况总结
2023年，对于北京证券交易所而言，是跨越式发展的一年。去年9月2日，证监会发布《关于高质量建设北京证券交易所的意见》，为北交所送来了春风，拉开了深度改革的大幕。去年11月下旬，北证A股市场热情被引爆，“破圈”猝不及防，北证50指数拔地而起，成交量突破百亿，投资者直逼700万，估值回升。
截至2023年12月底，北交所累计上市企业已达239家。过去一年北交所公司的信息披露又表现如何？跟随睿信君一起来看看吧。
01
监管措施及纪律处分情况
北京证券交易所2023年出具的自律监管措施及纪律处分为87项，占截至2023年末北交所上市公司总数的36.40%。沪深交易所上市公司的交易所处罚率为18.40%，对比之下，北交所上市公司的处罚率更高，但从处罚结果来看，整体处罚力度比较轻。
同时，与2022年相比，2023年北交所出具警示函、要求提交书面承诺的数量显著增加。可以看到，随着北交所运行相关信息披露制度的完善，北交所对上市公司违法违规行为的惩罚力度也正在逐渐加大 。
02
违规原因及案例
从违规原因来看，股份回购违规、信息披露违规、公司运作及治理违规、证券交易类违规是北交所上市公司的高频违规原因。
※股份回购违规
案例详情：
QJJS分别召开董事会、股东大会审议通过关于回购股份的相关议案，用于股权激励。实施回购期间，公司使用普通证券账户而非回购专用账户进行股份回购，违反了《北京证券交易所上市公司持续监管指引第4号—股份回购》相关规定，构成回购违规。
处罚情况：
2023年8月23日北京证券交易所对公司及公司董事长、董事会秘书采取出具警示函的自律监管措施。
※信息披露违规
案例详情：
BXKJ尚在北交所IPO审核期间时，公司董事长在微信群聊时发布关于公司整体算力资源规模的信息，“公司算力服务已经上线10000张A800/A100卡，今年另有12000张H800卡在逐步上线中”。公司在北交所上市后，前述消息引发市场高度关注，导致公司股票交易价格大幅上涨。
公司董事长在微信群公布可能对证券交易价格或者投资决策有较大影响的重大信息，且未在规定信息披露平台补充披露相关信息的行为，构成信息披露违规。
处罚情况：
2023年11月24日北京证券交易所对公司董事长采取出具警示函的自律监管措施。
※权益变动违规
案例详情：
WXSZ持股5%以上股东SH投资原持有公司股份占总股本的比例为16.67%。2022年11月17日至2022年11月25日，SH投资通过集中竞价、大宗交易方式累计减持5,688,970股股份，占公司总股本的6.32%，未在持股比例累计变动达到5%时停止交易。2022年11月25日，SH投资披露《简式权益变动报告书》。SH投资作为公司持股5%以上的股东，在持股变动比例达到5%时未及时停止买卖，构成权益变动违规。
处罚情况：
2023年1月9日北京证券交易所对公司持股5%以上股东SH投资采取出具警示函的自律监管措施。
※交易、关联交易违规
案例详情：
DEHG于2023年1-3月向关联方采购商品，实际发生的日常性交易金额为1,450.61元，达到董事会审议标准，却未提交董事会审议。直至2023年8月19日才补充披露关联交易公告，构成关联交易违规。
处罚情况：
2023年9月5日北京证券交易所对公司及公司董事、高级管理人员采取要求提交书面承诺的自律监管措施。
※募集资金使用违规
案例详情：
TXCD公开发行实际募集资金净额为8,926.41万元,到账时间为2021年10月21日。其中用于补充流动资金的募集资金金额为1,242.82万元，用于偿还银行贷款。公司2021年9月已使用自筹资金归还银行贷款，但在2021年11月召开董事会审议《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金》议案时未将已偿还银行贷款的自筹资金进行置换，造成补充流动资金1,242.82万元闲置。之后公司未履行募集资金用途变更的相关审议程序，将闲置的补充流动资金全部用于购买生产原材料。直至2023年4月24日，公司才补充相关审议程序，披露《补充确认超募资金用途变更的公告》。
公司变更募集资金用途未履行审议程序，构成募集资金使用违规。
处罚情况：
2023年5月25日北京证券交易所对公司及公司董事、高级管理人员采取要求提交书面承诺的自律监管措施。
03
信息披露质量状况
经统计，2023年北交所上市公司共有104份更正公告,其中从更正原因来看，仍然是2022年易发的老错误，例如提名董事持股数写错、公告编号写错等低级错误。以同样的方法统计，沪深交易所上市公司2023年共计有1378份更正公告，占沪深上市公司公告总数的0.29%，而北交所的比例则达到0.58%，几乎是沪深上市公司的两倍，北交所上市公司信息披露严谨度仍然有待提升。在目前监管形式趋严的环境下，董办人员要及时适应新的规则和市场趋势，进一步提高公司规范运作水平。
※董事任命公告中提名董事持股数写错
※接待机构投资者调研情况的公告中调研机构名称写错
这一类型的错误是常见失误，相关人员需仔细核对，避免此类错误发生。
※监事会决议中的公告编号写错
这一类型的错误也属于常见失误，相关人员编制公告时应多加注意，上传前需再三检查。
※解限售股东类型选择错误
※股份增持计划中增持期间日期写错
算好了月份却忘记改年份，提醒相关人员仔细复核。
※股东大会通知累计投票议案区分错误
※股东大会通知分不清特别决议议案
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