为落实集团2021年指令性计划中“投资项目审计三年全覆盖”要求，加强对投资项目全生命周期的监督力度，及时发展投资履约过程中存在的隐患、风险及问题，提出针对性管理建议和措施，助推“市场拓展年”目标任务实现，陆海投资公司于8月18日至27日对兴安盟项目、白城运营项目部开展了投资项目专项审计。
面对严峻复杂的疫情防控形势，审计组坚持疫情防控与工作开展“两手抓，两不误”，严格遵守公司及被审计项目所在地疫情防控政策要求，全员签署《个人承诺书》，筑牢疫情防控安全防线。
签署《个人承诺书》
在开展现场审计之前
审计组对被审计项目开展审前调研
谋定而后动
充分谋划审计任务
01
抽调相关业务线人员参加审计，充分发挥业务协同效应，打破业务线专业壁垒。
02
优化细化审计方案，以股份公司《PPP项目审计操作指引》为基础，结合公司管理重点，梳理审计方案思路，提升投资项目审计颗粒度。
03
组织各对接部门召开审计进场会，审计主审宣读审计通知书；被审计项目负责人介绍项目情况、安排对接事宜；审计组长部署审计工作，强化审计任务严肃性。
召开审计进场会
现场审计期间，审计组与兴安盟项目公司、白城运营项目部、总部各对接部门充分沟通，了解项目概况、组织机构设置、业务管控等情况，通过现场访谈、测算分析、抽查资料等方法进行审计核实。
一
着眼项目全生命周期
评价项目管控水平
⏩针对投资项目“投、建、运”不同时期的管控重点，审计组成员对投资决策及落实情况、资金来源与运用情况、施工合同签订及施工效益情况、投资项目效益情况、运营情况等进行重点核实，以针对性审计建议助力投资项目风险化解。
二
聚焦项目内部控制
促进项目提质增效
⏩深刻挖掘项目内部控制与生产经营成效的深层次关联，对项目招标采购情况、经费支出情况、物资采购管理情况等实施必要的审计程序，提升项目标准化管理水平。
三
共建审计协同机制
增强业务横纵联动
⏩审计组与被审计项目负责人开展多次访谈，深入项目一线，感知项目发展脉络。
⏩与项目业务人员开展业务探讨，宣贯标准化内部控制流程，为基层管理提出建设性意见。
⏩与总部各业务部门进行多轮沟通，反馈项目急难所在和管理薄弱环节，为业务线纵向管控夯实基础。
此次投资项目审计，审计组在严格遵守疫情防控工作要求的前提下创造了深入基层的现场审计机会，在与项目工作人员面对面交流沟通过程中，切实发挥总部部门的创新、引领、服务、监督职能，有力强化审计风险导向理念，“强化监督、防范风险、创造价值”的审计宗旨充分显现。
目前，兴安盟项目、白城运营项目部的现场审计工作已完成。
下一步，公司纪检审计部将认真梳理现场审计资料，形成专项审计报告，以探索投资项目运营阶段审计为契机，及时发现投资业务存在的隐患、风险及问题；狠抓审计成果运用，建立健全整改长效机制，为公司全面提升投资业务管控能力和风险化解能力贡献审计力量。
