开好资金平衡会，共同管好“钱袋子”

资金是企业运行的血液，是推动企业经济活动的第一动力。资金能否正常循环流通，决定着一个企业的生死存亡。而保证资金流畅循环的关键，在于实现“资金收支平衡”。

一航局2022年工作会明确提出，要“健全资金管控体系，全面推行子分公司、项目层面月度资金平衡会机制”，全面加强资金预算管理，通过科学调配内部资金，解决各单位资金统筹能力不强、各项目现金流收支不平衡的问题。经过一年来的推广实践，两级月度资金平衡会决策机制，在一航局运行管理中发挥出越来越大的作用，一航局经营性净现金流较去年同期增加11.78%。但在近期检查中发现，部分项目仍存在工作开展不到位、支付安排不科学、预算执行不刚性等问题，亟待强化提升“三种思维”。

强化预算管理思维，确保收支科学。细化资金预算管理，坚持量入为出、以收定支,才能维护一航局资金链安全和项目资金整体平衡。在项目层面，初期要结合项目策划、标后预算、预控方案，编制科学的全周期资金收支策划，并在月度资金平衡时按策划开展管控，避免资金使用“前松后紧”。一旦出现支出计划超出资金策划，要开展具体研究分析，尤其要关注成本超支，将资金与成本管理联动，确保现金流全周期和过程双平衡、现金流与盈利水平相匹配。把账算在前面，将资金预算融入项目策划全程，未雨绸缪，才能有的放矢，提升预算管理水平。

从各单位总部层面看，需特别关注本单位和基层项目的现金流预算和执行平衡情况，防范资金链风险。各单位要按照一航局负债管理办法，对延期支付项目建立评审机制，确保各项目在本单位承受范围内并取得应有效益。作为基层项目的上级单位，要真正发挥更高的专业站位，为各项目“观敌瞭阵”，为本单位理清“记账本”，绝不能只做“二传手”和“传声筒”，压不住生产经营“阵脚”。

强化资金统筹思维，实现收支平衡。资金，是企业最核心的资源之一。资金归两级总部所有，由两级总部统一调配平衡，只有不断做大两级总部资源池，将资金用在打通生产、归还融资等“刀刃上”，才能有效压降存贷双高，降低资金成本。要实现一航局整体利益最大化，基层项目要进一步提高资金集中意识，强化“一盘棋”思维，做好资金归集，为做大资源池贡献力量。

资金平衡的第一步，就是要清楚“家底”，在此基础上做好收支计划。资金收支管理，涉及预算、物资、船机、财务等多部门、多专业、多领域，是跨系统的综合性管理工作。为此，需各单位总部和基层项目多部门共同参与决策资金平衡，一起“盘家底、优资源”。在参加资金平衡会时，各相关部门要充分发表意见，各级领导班子统筹平衡，确保资金收支科学合理，提升现金流和经济效益。

强化坚守红线思维，消除收支隐患。“以收定支、先收后支”，是在建项目执行双向履约的基本原则。只有收款了才能对下付款，各部门之间需形成一环扣一环的联动节制，以付款倒逼催收，将催收问题解决在项目实施过程中。

“严控串项目付款，严禁超合同约定比率付款”，是项目资金管理的根本红线。只有明确管理责权利，提高催收积极性和资金精细化管理，压实项目资金管理责任，消除“侥幸心理”，才能实现项目现金流健康自循环。合同规定是办理付款等业务的根本依据，在办理对下付款业务时，要严格遵守合同约定的付款比率。相关人员需要在合同订立、执行等环节吃透各项条款和有关法律法规，发扬“契约精神”，让合同成为捍卫“钱袋子”的有力武器。

打造“双千亿”一航，需要科学的资金管理保障，需要坚持“现金为王”做支撑。资金管理决定着企业的正常运转，只有细致、稳定、平衡地控制好资金管理的每一个环节，企业发展才能行稳致远。