近期，财务资产部深入各中心开展个税汇算专项指导工作，在与员工沟通中发现，一项重要的税收优惠政策——个人养老金税收抵扣，尚未被多数同事充分利用。个人养老金作为国家支持的补充养老保险制度，核心福利之一便是“递延纳税”的税收优惠，合理参与既能为退休生活添保障，又能直接减少当期税负。现通过“案例解读+流程拆解+一对一指导”，助力职工解锁“存钱养老+省钱缴税”双重福利。

案例直击·节税效果看得见

职工A（年薪25万元）：这个月更正个税申报时，发现同岗位同事比我少缴2400元税，这是为啥呀？

财务资产部专员：主要差别在于个人养老金！假设您扣除五险一金等之后的年应纳税所得额为16万元，适用20%的税率，如果没有缴存个人养老金，全年个税约为15080元。如果您开设个人养老金账户并每年存入1.2万元，这1.2万元可以全额税前扣除，您的应纳税所得额就降低到14.8万元，全年个税约为12680元，每年直接省税2400元。将来领取时，只需按3%的税率缴税，实际优惠比想象中更多！

职工B（月薪9000元）：我收入一般，缴存个人养老金也能节税吗？

财务资产部专员：当然可以！假设您扣除五险一金等之后的年应纳税所得额为4万元，原本适用10%的税率，全年个税约1480元。如果您每年缴存1.2万元个人养老金，应纳税所得额将降至2.8万元，税率也相应降到3%，全年个税约840元，这样就能省下640元。

职工C：那个人养老金账户怎么开？申报流程复杂吗？

财务资产部专员：全程线上办理，超简单！

实操指南·以银行开户为例申报四步走

1.开户缴存：登录手机银行，搜索“个人养老金”进入专区，上传身份证、完成人脸识别，绑定一类借记卡，1分钟即可开户；开户后可手动缴存或设置每月自动缴存，全年累计不超过12000元。

2.凭证获取：缴费次月8日起，在交行APP个人养老金专区找到“缴费凭证/税延凭证”，下载带二维码的PDF文件。

3.个税申报：打开个人所得税APP，进入“我要办税”→“专项附加扣除填报”→“个人养老金扣除信息管理”，扫码录入交行凭证二维码。

4.确认提交：核对扣除年度、金额等信息，选择“通过扣缴义务人申报”（由单位代扣），提交后系统自动核算抵扣金额。 

贴心服务·全程护航无顾虑

2025年度个人养老金缴存需在12月31日前完成，才能在2026年个税汇算时享受抵扣。若错过时间，当年缴费将计入下一年度，无法追溯抵扣。为了让更多的职工可以享受到此政策，专门设立咨询专线（电话：308-8173），安排专人一对一解答问题，确保每位符合条件的职工都能“懂政策、会操作、享红利”。

温馨提示

1.个人养老金在领取时仅需缴纳3%的个人所得税，税负相对较低，让您退休后的收入更实惠。

2.一般情况下，个人养老金需在达到法定退休年龄并办理正式退休手续后才能领取。它适合收入较高、手头有闲置资金、且短期无需动用的职工，作为一种长期、稳健的“强制储蓄”，既规划养老，又享受节税。