学谈添谋丨构建系统化财务管理 助推统管工作高质量发展/追根溯源看本质 厘清思路抓要害 恪守执行 推动安全管理再上新台阶

构建系统化财务管理 助推统管工作高质量发展

韩城公司副总经理、副总会计师   周全省

高质量发展是我国经济发展的大趋势，杨海峰董事长在集团公司2020年职代会报告中提出“十二个推动、十二个加速”的战略，是对国家号召的响应，也是对陕煤化集团战略目标的落实。报告为韩城公司指明了对标的方向——厦门建发和发展的目标——打造西部最具竞争力的钢铁产品和原燃料资源掌控与贸易平台。

面对铁矿石价格指数的持续强劲和钢材价格的跌宕起伏、国内行业集中度加速提升和建筑用钢产能的不断增加，财务管理工作要根据公司发展形势需要，加速财务转型及业财一体化进程，要加大与业务管理工作的配合力度及融合深度，在监督中促发展、服务中增效益；树立问题意识、坚持问题导向，持续不断的与业务管理形成合力，互为支撑。

完善财务信息化管理，促进财务管理系统化

正如杨照乾董事长报告中所说：“目前全球产业分工和贸易格局正在加速重塑，以大数据、人工智能、物联网、区块链、5G等为代表的数字技术，已经成为新一轮科技革命和产业变革的核心引擎”，陕钢集团实现传统产业与现代科技渗透融合的新ERP系统已初步建成并投入运行。通过ERP这一有效的信息平台，推进财务管理信息化建设，消除各个“信息孤岛”，实现财务集成式管理。利用集团化的ERP系统形成财务所需的统管物资全口径数据，铁矿石采购需要韩城公司整合进出口与大西沟的数据，废钢采购需要韩城公司整合宝鸡轧钢的数据，库存的管理需要使用集团合并口径的数据。并基于系统管理的自动化，形成各类管理报表及其分析管理体系，适时调整人员配置，实施板块化财务人员跟进服务。

完善全面预算管理，促进财务管理系统化

企业全面预算是现代企业财务管理适应财务活动性质变化的有效机制，根据年度经营基本任务目标,围绕资金预算开展全面预算编制工作，提高资金配置效率；以供销差价目标、自营业务创效目标、三项费用控制目标为核心，结合公司绩效考核方案综合考评，实现计划—预算—分析—考核闭环预算管理，调动全员积极性，以确保全年目标完成。

凡事预则立，不预则废。基于全口径数据的财务预算管理，有助于企业管理目标的落地，有助于事后考核激励和持续改进。以集团设定大宗原燃料目标价格和以出厂价格为成本基准的基本预算框架，根据战略目标形成固定模块的专项预算，组成韩城公司独特的贸易公司全面预算体系；再加以主业生产预算逐步形成基于风险管控、围绕成本费用管控和价格提升、核心考核利润的集团化财务预算体系。

完善财务融资管理，促进财务管理系统化

财务管理的核心是资金管理，资金配置对业务管理有着非常重要的杠杆作用。如何切分集团现有融资额度，增量融资是否使用，韩城公司管理采销两端，承担着集团供销差价最大化的主体责任，从2018——2019年钢材、铁矿石、焦炭的价格运行情况及供销差价的完成情况来看，铁矿石及钢材价格运行轨迹的贴近是供销差价区间收窄的主要原因，进口铁矿资源集中于四大矿山，国内钢厂议价能力不足现状很难改变，国内矿山资源的补充大势所趋；钢材价格方面过度依赖经销商蓄水池作用，随着国内建材市场产能的不断增加，已处于高速增长的需求期待程度不高，压缩与终端市场中间环节的探索也是不得不为；库存经营管理、供应链金融及融资战略与战略合作的推进等众多业务都对融资管理与业务的深度融合提出了更高的要求。

1.以增量融资为手段，力促销售管理突破

适当增加融资规模，协同销售政策回归，减少预收货款资金政策，协同销售管理简约化，以当月现金使用情况协同销售合理调整销售回款现金比例，推动销售压减中间环节，提升价格运行质量。协同销售开展全价值链金融服务工作，引导主导区域和其他区域差异化销售收款政策，推动销售管理市场份额提升。

2.以价值管理为导向，引导降低铁矿石综合采购成本

根据进口矿与国内矿比价关系，严格对照效益模型，弹性调整资金支付比例，总量控制进口+国内铁矿资金支付。协同综合办公室做好专项预算、考核，引导铁矿石综合采购成本降低，结合市场运行节奏，适量增加资金支付，助力库存经营管理提升，同步管控销售库存，实施存货总量控制。

3.加强融资工作系统性管理，确保资金链稳定

以价值管理为原则、以集团化财务库存数据和市场比价模型为支撑、以弹性调整融资方式为手段，适时调整预收账款融资与储备融资规模，协同钢材销售与原料库存经营管理，助推供销战略合作与管理瓶颈突破,与时俱进积极运用新的融资手段如融资供应链平台、应收账款质押等从而降低公司整体融资成本，推动融资业务的合理化运行。

追根溯源看本质 厘清思路抓要害 恪守执行 推动安全管理再上新台阶

汉钢公司炼钢厂党委委员、副厂长 王剑锋

陕钢集团“三会”胜利召开以来，炼钢厂积极宣传，认真部署，扎实开展“学讲话，谈体会、添措施、谋发展”活动， 2019年炼钢厂虽然在安全方面实现了轻伤以上事故为零的目标，但是我们依然存在很多问题，安全管理没有最好，只有更好，越是在形式好的情况下，越要保持清醒的头脑，越是在取得成绩的情况下，越要做到谦虚谨慎。

2020年,炼钢厂安全管理工作，将在集团“三会”的正确引领下，围绕双重预防机制建设、标准化作业两条主线，紧抓非常规作业管控，利用安全绩效评价机制夯实各级人员责任，建设安全文化，提高全员安全意识，落实炼钢厂“11688”安全管理22项举措，确保实现轻伤及以上生产安全责任事故为零的目标。

坚持标准化作业和双重预防两条主线不放松，确保人与物安全受控

纵观各类事故的发生，人的不安全行为占到各类事故发生的90%以上，因此解决人的不安全行为是安全受控的关键因素。炼钢厂将扎实落实集团公司发展战略，以“高标准、严要求”的安全管理基本思路为指引，积极推进《安全绩效与能力提升项目》标准作业程序（SOP）在岗位落地，通过抽调各职能科室以及班组业务骨干从作业的风险研判到作业准备再到作业步骤以及最后的安全确认再次对247项常规作业活动进行SOP标准作业程序完善，同时完善标准作业视频用于员工日常教育。日常作业过程中，坚持对每班班前会提问抽查，掌握员工背诵情况，班中进行行为观察，查看员工是否将理论与实践相结合，班后进行点评，找出存在问题加以整改，使员工标准化作业成为条件反射，成为一种工作习惯，确保标准化在安全管理中发挥实效。

其次，物的不安全状态也是导致事故发生的又一因素，机械设备带病作业，防护设施的缺陷等原因导致人员受到伤害，确保物的状态安全可靠需要我们加强风险隐患排查，即落实好双重预防机制。当前，炼钢厂共有风险点1494个，重大风险点2个，较大风险点32个，一般风险581个、低风险879个。在进厂路口安装风险点分布图，清晰明确地显示了整个厂区所有风险的详细分布，一目了然地呈现出各风险点现状，便于准确的检查和管控固有风险。并在厂区其他位置制作悬挂了217个风险点风险告知卡和6个责任清单和应急路线图。

作为双重预防机制建设汉中市示范点，炼钢厂前期工作得到了有效开展，为巩固前期成果，推动后续工作再上台阶，炼钢厂将发挥“督导专员”的作用，每天对工班长以上人员的履职情况进行检查核实，通过安全隐患排查公示栏公布各级管理人员的隐患排查情况及责任单位的整改情况，形成良好的PDCA闭环管理模式。通过风险管控责任清单、风险管控措施清单等，有效地将风险管控责任落实到具体责任人，对照固有风险通过相应的管控措施降低其风险等级，将其控制在有效范围内，做到全方位，全覆盖，让所有风险有人管控，让所有隐患有检查有整改。同时，利用好安全信息管理平台进行检查并建立风险点基础数据库、重大危险源台账等，更直观的对固有风险进行统计分类。

强化领导，落实责任，通过分级管控有序推进非常规作业向标准化迈进

针对非常规作业的管控，2020年，炼钢厂实施非常规作业分级管控，并在近期的系统检修过程中进行实践，发挥出了重要作用，保证了检修任务的安全顺利进行。近期，炼钢厂结合实际制定出了系统检修计划，并对系统检修项目所伴随的安全风险进行定量评价，判定风险等级，制定安全管控措施，明确管控责任级别和管控责任人进行分级管控，对各检修项目管控情况进行检查，结果纳入各单位项目责任人的安全履职考核。现场每个作业活动指定作业负责人、安全监护人、安全措施确认人、现场管控负责人。分厂级管控检修项目负责人每2小时现场巡查一次并签到，车间级管控检修项目负责人每1小时现场巡查一次并签到，检修过程各职能科室每1小时巡查一次并签到。同时厂级管控检修项目危险作业申请单、动火证、有限空间作业证、高处作业证、现场检查签到表等手续待项目验收结束后统一上交安环科备案，通过实践证明了这一管控措施的实效性，我们将对运行中存在的问题，在检修结束后再总结和修订，推动管控非常规作业安全受控。

利用安全绩效评价机制，夯实各级人员责任，确保各项措施有效运行

坚持利用好安全综合管理绩效评价机制，细化各职能“一岗一清单”，明确安全监管责任，监督检查各级履职，综合考评车间安全管理绩效，促使各级人员牢固树立“不安全不生产”的理念，对绩效排名前列的车间给予奖励；对安全管理不达标车间给予一定经济处罚，并要求车间负责人在月末安全生产办公会进行检讨。

不断完善员工员月度量化考评、考核制度，通过员工绩效评价机制，采取绩效评比、过程问责、末位淘汰等措施，激发员工的工作积极性，增强危机意识，真正发挥参与安全管理的团队作用。

不断完善和丰富安全绩效评价的内容，重点对双重预防机制建设，标准化作业，非常规作业等内容，纳入安全绩效评价，并不断总结，不断完善，从而推动重点工作的有效落地。

建设安全文化，营造安全氛围，促进安全意识转变，推动人的安全本质化建设

安全文化对企业安全生产基础性建设起到引领作用，但人与人之间的差异很大，个性和底蕴都不同，需要进行长期的文化熏陶，因此构建安全文化绝非一朝一夕能够办成，要持之以恒开展安全文化建设，促使员工由“要我安全”做到“我要安全、我会安全、我能安全”的转变，唱响人的本质安全这一理念，通过标准化建设、事故案例学习、现身说法、安全知识培训、亲情助安等活动，提升员工安全思想认识的转变，促进员工养成良好的安全行为和习惯，保证生产的持续稳定和长治久安。

同时，深入发挥“党建促安全”文化内涵和精髓，切实落实违章人员“五谈五过关”“班后述职”等安全教育活动，把出发点和落脚点放在人的思想上，充分发挥思想政治工作优势，坚持把宣传教育和思想动员作为安全生产的第一道防线，促使职工转变观念，增强安全意识，实现安全生产。持续增强员工安全意识，促进安全发展，努力实现“零违章”的总体目标。

唐代诗人杜荀鹤曾说：“泾溪石险人兢慎，终岁不闻倾覆人，却是平流无石处，时时闻说有沉沦。”就是对人生安危和事业成败的历史现实经验的总结，在艰难险阻之中，保持高度警惕；在平安顺利之时，决不忘乎所以；居安思危，才能永远立于不败之地。