为进一步规范贸易业务原始单据，费用报销票据，资金支付流程，强化资金管控，提高制度执行力，降低企业经营及涉税风险。近日，龙钢集团财务部根据陕煤集团《票据集中管理办法》与陕钢铁集团《资金集中管理办法》等相关文件规定，制定下发了龙钢集团《进一步重申结算原始单据及资金支付等相关规定的通知》。
通知要求，一是财务结算原始单据和发票必须符合规定。即加强原始票据与发票管理，所有结算业务必须附合同原件、双方单位签字盖章确认的明细、库房管理入库明细清单，各单位必须按日将审核无误的采购和销售明细提供给财务部主管会计进行审核，发票必须是税务机关开具的，凡新增客户需要开具销售发票时，业务部门必须提供对方单位的相关资质，否则财务部不予开具发票，若一般纳税人特殊要求开具普通发票，则需对方单位提供加盖公章的证明并由业务部门负责人及主管副总签字审批后，财务方可开具普。二是资金支付和费用报销必须符合程序。在资金支付上，各单位必须按月、按周报送资金预算，凡未上报资金预算计划的财务部原则上不予办理支付款项。预付款项时，业务部门必须提供合同原件及实时的往来余额，所有付款原则上必须严格按照流程完成所有签字手续，财务部则依据资金计划办理付款。在费用报销上，各单位必须按时报送费用预算，经部门领导签字审核后报财务部，所有费用报销原始单据必须按龙钢集团公司《发票管理暂行办法》规定开具相应发票，并附报销单据。
经了解，文件下发后，既规范了财务管理流程，有效避免了企业经营及涉税风险，也提高了工作效率及工作质量。（高博媛）
