一
受益所有人识别的背景
FATF（反洗钱金融行动特别工作组）2016年9月宣布加强落实有关法人企业透明度和受益所有权的国际标准。2017年10月，中国人民银行下发了《关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知(银发[2017]235号)》，要求义务机构要切实了解到非自然人的实际受益人信息，成为国内落实穿透识别受益所有人标准的起点。
二
受益所有人识别的对象
并不是所有客户都需要被识别受益所有人，仅公司、机构及金融产品等非自然人客户需要被识别。义务机构应当根据非自然人客户的法律形态和实际情况，逐层深入并判定受益所有人，每个非自然人客户至少应判定一名自然人作为其受益所有人。
国家机关、参照公务员法管理的事业单位、军队无需识别。
三
受益所有人识别的方法
投资者该如何正确提供受益所有人信息，提高开户效率呢？
重点来了！义务机构会根据客户自身所属的类别，根据如下顺序进行依次穿透，直至识别到至少一个自然人为该客户的受益所有人。
关于选项“直接或间接持有拥有超过 25%(含)公司股权或者表决权的自然人”如何理解，举2个例子帮大家秒懂。
例1：公司A前往基金公司开立基金账户，根据下图的股东结构穿透信息，公司A的受益所有人为自然人甲和乙：
——自然人甲为直接拥有超过25%(含)公司A股权的自然人；
——自然人乙为间接（75%*70%=52.5%）拥有超过25%(含)公司股权的自然人。
四
受益所有人信息的提供
提示：本材料内容仅为根据国家相关法律法规及政策整理的参考信息，未覆盖到相关法律法规及政策的全部内容。如需了解全部详细内容，请查阅相关法律法规。投资有风险，选择需谨慎。