近期，中国工商银行和美路支行行长伍国瑞一行来我司宣传个人养老金账户产品。宣传活动中，工行工作人员向在场的各位员工详细解读介绍个人养老金账户的政策背景，科普了养老金账户的相关知识，并就个人养老金使用方式以及相关注意事项向公司员工进行讲解。
政策背景
11月25日，人力资源和社会保障部宣布个人养老金制度启动实施。在北京、上海、广州、西安、成都等36个先行城市或地区，可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡，“掌上12333APP”等全国统一线上服务入口或商业银行等渠道建立个人养老金账户，通过商业银行开立个人养老金资金账户。
相关问题
问题一
为何要发展个人养老金制度？
简而言之，个人养老金是我国养老保险体系的“第三支柱”。
“第一支柱就是国家的基本养老保险，第二支柱是单位的企业年金、职业年金，第三支柱就是个人养老金。”
推动发展适合中国国情、政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的个人养老金，与基本养老保险、企业（职业）年金相衔接，实现养老保险补充功能，协调发展其他个人商业养老金融业务，健全多层次、多支柱养老保险体系。
问题二
个人养老金制度与基本养老保险、企业年金和职业年金有什么不同？
个人养老金制度和基本养老保险不同，基本养老保险由国家强制实施，个人养老金由个人自愿参加。与企业年金、职业年金由用人单位及其职工建立、共同缴费不同，个人养老金只由个人缴费。
问题三
谁能参加个人养老金制度？
在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。
个人养老金遵循个人自愿参加的原则。
问题四
如何参加个人养老金制度？
个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。
参加人通过个人养老金信息管理服务平台（以下简称信息平台），建立个人养老金账户。
个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。
问题五
个人养老金缴纳金额是多少？
参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。
人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。
问题六
个人养老金怎么开户？
参加个人养老金需要开设两个账户：一个是在信息平台建立个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等；另一个是在银行开立或者指定的个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益等。这两个账户是相互唯一对应的，参加人可以分别在国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”、商业银行等多个渠道开设。
本次机关员工开通个人养老金账户，就是通过商业银行渠道（既工行小程序开通），可以将以上两个账户一次性开通。
问题七
个人养老金享受什么税收政策？
国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。
问题八
个人养老金怎么投资？
参加人可以根据不同偏好，自主选择银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等，还可以短期中期长期的组合，这些操作都可以在资金账户中完成，不需要跑多个部门和机构。
问题九
个人养老金怎么领取？
参加人达到领取条件时，可以选择按月、分次或者一次性领取，商业银行根据个人选择的方式，把个人账户资金转入到参加人的个人社会保障卡银行账户。特殊情形下，比如完全丧失劳动能力、出国出境定居等，也都可以领取。
问题十
个人养老金可以继承吗？
参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。
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图文|财务部
编辑|孙广哲
审核|李 琴 钟 健