前言
为进一步规范公司财务工作流程，有效规避各类财务风险，帮助同事们精准掌握财务报销、固定资产管理、借款备用金及个税专项附加扣除等核心工作规范，近日，计划财务部组织了一场财务知识规范培训，主讲人罗鸿莲在采气中江项目管理部现场授课，公司各项目部及机关部门的同事通过线上线下平台参与，同步学习。
培训直击
此次培训内容丰富且实用，全面涵盖了日常费用报销、资产处理、个税扣除等与日常工作紧密相关的财务领域。
四大核心原则
计划财务部罗鸿莲在培训中着重强调了财务工作的四大核心原则：
一、真实性原则
每一笔费用都必须是公司业务实际产生的支出，所提供的发票、收据等凭证必须真实合法，这是财务工作的基本底线，也是保障公司财务数据真实可靠的关键。
二、及时性原则
业务发生后需在3个月内完成报销流程，严禁跨年报销，以确保财务数据的时效性和准确性。同时，请各位同事合理规划月度报销时间，错开财务例行结帐周期。
三、合规性原则
费用支出必须合理且与业务紧密相关，严格控制在预算范围内，并遵循先审批后支付的程序。对于税务局代开的发票，需同时加盖销售方发票专用章和税务局代开发票专用章，确保发票的合规性。
四、完整性原则
报销单据必须明确标注费用项目、原因、时间、金额以及报销/审批人等关键信息。附件方面，需包含合同、合法票据、派遣单、验收单等必要文件，以保证报销流程的完整性和可追溯性。
交通票据指导
随着交通票据的电子化进程加速，自2025年10月1日起火车票将全面实行电子化，各类交通票据的处理要求也各有不同。为了帮助大家准确计算进项税抵扣，培训中详细介绍了不同交通票据的处理方式：
火车票：电子票需打印两份，进项税额计算公式为：票面金额÷（1 + 9%）× 9%。
汽车票：需提供纸质原票及1份复印件，进项税额计算公式为：票面金额÷（1 + 3%）× 3%。
机票：需打印两份航空运输电子客票行程单，进项税额计算公式为：票面金额÷（1 + 9%）× 9%。
⚠️特别提醒：票据复印件应置于报销单最后，且不计算在附件张数内，专用发票同理处理。
本次培训旨在夯实同事们的财务规范意识，明确财务实操标准，有效规避公司财务运营及个人税务操作中的各类风险，保障公司资金安全，推动财务工作有序、高效开展。希望通过培训，全体同事将所学知识灵活运用到实际工作中，严格恪守公司财务规定，注重操作细节、规范业务流程。后续，计划财务部将持续做好财务指导服务工作，针对实操过程中的疑问，可随时沟通咨询，携手共同营造合规、高效、严谨的财务工作环境。
文字| 罗鸿莲
图片 | 沈建能、刘佩佩
编辑 | 姜维
初审 | 沈建能
审核 | 毛俊
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