“数电票”能否红冲“税控发票”？税局回复了~

最近有人在后台问百小望，公司早前开了一张增值税电子普票，但后来核定数电票了，税局也不批增值税电子发票了，但因为业务上问题需要把开过的电子普票红冲了，该怎么处理。

小望发现，这是一个还比较普遍的问题。

数电票推广开来，很多数电票的使用单位，要么已经注销了税控盘，不再使用税控发票，要么就是还保留税控盘，但是税务局已经不给领用增值税电子普通发票（电子专用发票）了。

所以很多人在后台问小望，当现在发生了需要红冲以前税控发票的情况，但是手里已经没有税控发票了，怎么红冲呢？

对于上述问题，上海税务12366官方回复了。

企业可以开全电发票对税控发票红冲吗？

答：各票种之间的红冲规则为“新冲旧、电冲纸”，具体如下：

（1）全电发票可以对全电发票、全电纸票（电子发票服务平台开具的纸票）、税控发票进行红冲；（2）全电纸票可以对全电纸票、税控发票进行红冲，不允许对全电发票进行红冲；（3）税控发票仅允许对税控发票进行红冲，不允许对全电发票、全电纸票进行红冲。

以上，说明可以用“数电票”红冲“税控发票”。但是在实际操作过程中，电子发票服务平台还是会提醒，让去增值税发票管理系统（税控系统）开红字发票。

所以，税控盘注销了怎么开呢？

注意了~

1、税控盘注销前，数电票是不能红冲税控发票的，你如果要红冲税控发票，还是要去领税控发票。

2、税控盘注销后，系统检测到你税控盘已经注销，才会允许你用数电发票红冲税控发票。

02 数电票如何红冲？

情形一：开票方开具数电票后，受票方未做用途确认及入账确认的，开票方在电子发票服务平台填开《红字发票信息确认单》后全额开具红字全电发票，无需受票方确认。

具体操作步骤如下：

一、登录电子税务局，【我要办税】——【开票业务】——【红字发票开具】。如下图：

二、选择【红字发票确认信息录入】，录入相对应的蓝字发票信息后，点击【查询】

三、在页面点击【选择】，将选中的蓝字发票信息自动带入到页面。

四、《确认单》提交成功后，选择【红字发票开具】，点击对应的《确认单》，即可开具红字发票。如下图：

情形二：受票方已进行用途确认或入账确认的

一、受票方使用【电子发票服务平台】，开票方或受票方均可在电子发票服务平台填开并上传《红字发票信息确认单》，经对方在电子发票服务平台确认后，开票方才可全额或部分开具红字全电发票。

确认操作如下：

（1）纳税人登录电子税务局，【我要办税】——【开票业务】——【红字发票开具】——【红字发票确认信息处理】。如下图：

（2）录入查询条件，点击【查询】按钮。

（3）点击【查看】按钮，进入页面进行信息确认。

（4）点击【确认】按钮，提示确认成功。

二、受票方继续使用【增值税发票综合服务平台】，由开票方在电子发票服务平台填开并上传《确认单》，经受票方在增值税发票综合服务平台确认后，开票方全额或部分开具红字数电票或红字纸质发票。

确认操作如下：

（1）在菜单中依次选择【发票管理】—【红字申请确认】，进入如下界面。

（2）选择“待确认”，根据发票信息输入发票号码和销方识别号，点击【查询】。

（3）查询结果显示如下图所示：

（4）向右拖动滑动条，点击【操作】。

（5）弹出窗口，如下图所示：

（6）在弹出窗口中查看红字发票信息确认单的数据是否正确，向下滑动竖型条，进入界面。

（7）核对无误后点击【同意】按钮。

三、《确认单》提交成功后，选择【红字发票开具】，点击对应的《确认单》，即可开具红字发票。如下图：

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