貂皮服装出口企业“生意兴隆”，但企业人、财、物信息却疑点重重。检查人员决定对其进行实地核查，走进厂区，却发现不远处有隐隐火光……
税案评析
密织监控网 识别假出口
国家税务总局黔东南苗族侗族自治州税务局局长 陈辉俊
本案是贵州省黔东南自治州破获的首起出口骗税大案。案件成功告破，打击了违法分子的嚣张气焰，对虚开骗税违法活动产生了有力的震慑作用，同时，为其他地区税务机关有效打击该类骗税违法行为提供了经验。
本案得以顺利破获，与税务、公安等各部门紧密协作、行动高效，行政执法与刑事司法程序有效衔接直接相关。办案过程中，税务、公安、人民银行、海关四部门通力协作，各部门充分利用本部门信息平台和技术，合力开展涉案数据信息研判，寻找线索和搜寻证据。税务核查、公安技侦、海关缉私和人民银行资金稽核优势发挥得淋漓尽致，使案件在人员失联，证据缺失、线索繁杂的情况下，查证工作仍得以迅速推进，最终成功查结。
案件表现出的违法手段和违法情况，对税务部门后续加强监管和打击类似违法行为，提供了有益启示。
强化税源基础管理。针对本案表现出的违法特点，税务机关应加强企业疑点定向筛查与分析工作。对出现注册地址相近、股东、财务和办税等人员存在交叉就职，以及经营运作方式“雷同”等情况的企业，及时开展税收风险研判和评估。与此同时，风控人员应加大疑点企业生产厂地、车间的实地核查力度，核实企业产品生产能力是否与其申报信息、开票情况相符，并对出口产品的生产、出入库情况进行追踪，以及时识别违法企业。
加大出口退税备案单证的审核监管力度。出口退税备案单证是出口业务审核中最关键的资料。为进一步加强监管，在目前基础上，税务机关可考虑适当增设部分审核资料，例如，可增设一栏信息专门记录企业出口涉及的货代公司、报关公司、船公司以及原始订舱等信息。这样，退税管理部门审核企业退税资料时，如发现存在原始订舱信息与报关单、提单信息不符等疑点情况，可及早实施核查，防范不法分子采用配单等手段实施骗税违法。
来源：中国税务报
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