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为了履行金融账户涉税信息自动交换国际义务，规范金融机构对非居民金融账户涉税信息的尽职调查行为，国家税务总局、财政部、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会制定了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》
这意味着，我国境内金融机构将对存款账户、托管账户、投资机构的股权权益或债权权益以及具有现金价值的保险合同或年金合同开展尽职调查。此举被称为中国CRS 的到来，这也意味着民众海外投资和资产配置需更谨慎，要在合规基础上，为财富寻找合适的避风港。
据了解，多个相关部门推进摸排账户信息的工作。
针对不同客群，摸排步调不一：对高净值客户的排查要急一些，金融机构被要求在今年12月31日前将金融账户加总余额（截至六月末）超过百万美元的个人账户信息全面摸清。而对不足百万美元的低净值客户，时限则涉到明年12月末。
一、何为CRS？
CRS是Common Reporting Standard的英文缩写，中文翻译为“统一报告标准”或“共同申报准则”，是金融账户涉税信息自动交换标准的一部分。
目前，已有101个国家和地区承诺执行多边自动情报交换，其中54个国家和地区承诺2017年9月1日开始首次信息交换；47个国家和地区承诺2018年9月1日开始首次信息交换。
二、CRS对我国居民的影响?
CRS的到来，会影响到对境外有金融资产配置的人、在海外持有壳公司投资理财的人、在境外设立公司从事国际贸易的自然人、在海外设立家族信托的自然人、海外购买保险的人等。
而具有实现信息交换平等功能的“中国版CRS”，主要是对非居民账户进行尽职调查，但对我国居民也会带来影响。因税务居民不以国籍为判断标准，中国居民也可能会是非税收居民。我国采用了住所标准和停留时间标准，只要在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，就可判定为我国的税收居民。而根据《企业所得税》法，依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，为非居民企业。比如，个人在税收优惠国家设立公司，完成境外收款，但实际收入源于境内的，将成为“中国版CRS”尽职调查的对象。
附中国CRS执行时间表
PS:
最近有不少外贸小伙伴反馈，银行在严查境外汇款的同时，浦发、平安、招商、交通等几间银行都开始加速清理离岸账户。
香港中银小伙伴提醒：
温馨提示有香港公司账户的企业客户：
最近我行对离岸账户审查严格，香港账户目前都在清理小客户以及不活跃账户，请大家及时登陆网银查询账户是否可用，且保证银行账户有一定存款。若每月没有资金款项进入进出，也请登陆网银3-5次左右。如有收到邮件需要更新资料的，请及时处理，以免冻结账户使用。核查做账审计的，请及时安排，以免造成罚款。
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本文综合深圳外贸圈， 外贸操盘手余祥文，一行线资讯收集整理。
