解锁企业财务密钥：全盘会计与总账会计的职责解读- 大数跨境

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解锁企业财务密钥：全盘会计与总账会计的职责解读

源沅新财税

2024-06-19

导读：财务会计人在找工作的过程中，很多企业最多的一个要求就是会做全盘账(全盘会计)。那么，到底什么是全盘账?

财务会计人在找工作的过程中，很多企业最多的一个要求就是会做全盘账(全盘会计)。那么，到底什么是全盘账?全盘会计的工作内容是什么?全盘账会计和总账会计又有什么区别呢？

全盘会计和总账会计的职责

一、全盘会计

1、应收应付对账，费用报销

2、根据所有原始凭证记账

3、开票报税出报表

4、其他杂事如装凭证采购人事行政等

二、总账会计

1、总账模块凭证记账

2、审核其他模块凭证

3、协调统筹关账流程，解决问题

4、解读最新准则与政策，答疑

5、出报表及分析

6、对接审计等外部机构

全盘会计和总账会计的区别

全盘会计所有事自己一把抓出报表，总账会计协调推动各模块最后输出报表；全盘会计般体量小的公司专属，体量稍大的公司一般分总账、成本、费用、应收应付资金等模块，总账统筹及推动这些模块关账，最后完成月度关账活动。

全盘会计的工作内容

1、税金申报及缴款：完成增值税及附加税、印花税、企业所得税(季度)、个人所得税等申报及缴款。

2、费用入账：根据银行回单、对公支付/对私报销审批流程、以及相关证明材料(合同、发票、内部审批流程、支付凭证、收款通知单等)

费用类型：业务招待费、办公用品费、差旅费、交通费、宣传费、人员招聘费、咨询顾问费、水电费、房租物业费、网络通信费、福利费等等。

3、销售收入入账：根据销售合同、银行回单、出库单、对方签收单、发票等入账。

4、采购原材料/存货入账：根据采购合同、银行回单、送货签收单、入库单、发票等入账。

5、固定资产和无形资产入账：根据资产采购合同、银行回单、送货签收单、验收单、入库单、发票等入账。

6、税金入账：根据税金缴款审批流程、银行回单、税金申报表入账。

7、工资奖金入账：

（1）支付上月工资奖金：工资发放审批流程、工资表、银行回单

（2）计提本月工资奖金：人力部门提供的工资计提表

8、计提缴纳社保公积金：社保缴费审批流程、人力部门提供的社保分配表、社保申报表等。

9、根据权责发生制原则，计提所属期当月的其他费用。

10、计提固定资产折旧和无形资产摊销。

11、核对当月增值税(销项税额、进项税额和进项税额转出)并完成进项发票抵扣勾选。

12、计提当月税金：增值税、印花税、企业所得税、消费税、房产税、土地使用税等等。

13、成本结转：计算并结转销售产品成本

14、检查科目余额表/试算表

15、结转当期损益

16、生成财务报表

总账会计的工作内容

第一：录凭证
日常负责编制有关工资房租水电物业管理等记账凭证，月末核对银行账户余额，同时核对总账和明细账科目余额等。

第二：报税
每月申报增值税，个人所得税和附加税。季度申报企业所得税，印花税和财务报表等。还有一些残保金和工会经费的申报等。

第三：出报表
编制资产负债表，利润表，现金流量表等各类报表。

第四：月末结账
月末结账营业成本，计提工资、税金、折旧、摊销，预提费用，损益结转。

第五：负责高企申报
编制研发费用台账，填报统计局财务月报统计表，协助项目专员填写相关统计报表。

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白云新财税产业学院成立于2022年2月，是广东白云学院与源沅财税集团联合共建、共管、共享的现代产业学院。

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