欧盟27国+美国+英国+澳大利亚+新西兰+挪威等目的港代缴跨境电商消费税

欧盟27国：奥地利、比利时、保加利亚、匈牙利、德国、希腊、丹麦、爱尔兰、西班牙、意大利、塞浦路斯、拉脱维亚、立陶宛、卢森堡、马耳他、荷兰、波兰、葡萄牙、罗马尼亚、斯洛伐克、斯洛文尼亚、芬兰、法国、克罗地亚、捷克共和国、瑞典和爱沙尼亚。（收货地址为不计税外岛的除外，可点此查询是否计税）

3.如何查看目的国税费政策和税号有效性

5.订单的修改

（1）订单支付前修改订单，系统会根据修改的合同重新计税；

（2）订单支付后修改订单，系统会根据修改的合同重新计税：

l若支付后修改导致税金增多，需要买家补税，由买家在下次支付时补足（税金未付足的订单，无法手动操作收齐）。

l 若支付后修改导致税金减少，平台会在订单全款收齐且已发货后根据买家支付方式不同相应完成退税流程。

订单的修改限制：

注意：预付款=全款时，预付款收齐不等于全款收齐，即预付款收齐后的修改订单维持现有逻辑，若造成税金增加，需要让买家在尾款中补齐税金。

6. 订单的资金关联

对于由阿里巴巴国际站代收代缴税金的订单：

（1）若订单是通过线上渠道支付的，买家需足额付足订单款项（包括税款），阿里巴巴国际站直接扣除税款后资金入卖家账户，卖家侧后续操作无任何变化感知。

（2）若订单是通过线下TT渠道支付的，卖家操作资金关联订单的时候，资金优先关联订单税款，订单税款完整扣除后的剩余资金进入卖家账户。故，卖家需确保买家有支付税款后再操作资金关联订单。

系统会对关联金额进行明确区分和展示。（如下图）

更多FAQ:

Q1. 买家税号和阿里巴巴国际站IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST号有什么区别？
答：买家税号是买家的自有税号，阿里巴巴国际站IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST税号是阿里巴巴国际站向税局申报代收代缴增值税的统一税号（平台税号只适用于平台已征税的订单在目的国的申报。

Q2. 买家提供了税号的，阿里巴巴国际站会提供给卖家吗？
答：不会！税号属于买家的隐私信息，阿里巴巴国际站无法直接线上提供买家的税号给到卖家，需要卖家直接联系买家获取，并将买家税号在物流发货时务必提供给物流服务商。

Q3. 买家如何提供税号给平台？
答：欧盟27国，英国，挪威，澳大利亚和新西兰采用税号提交审核方式，提交路径如下：

买家PC端路径：My profile-》Company Information（Edit）-》Add VAT number

买家APP端路径：My Alibaba-》头像-》Company information-》Add VAT number

美国采用免税资格申报的方式：

买家PC端路径：My profile-》Company Information（Edit）-》Add or Manage US Sales Tax Exemption

注：述税号/免税资格申报只有买家可以在平台系统提交，卖家无法提交。由于税号/免税资质属于买家的隐私信息，平台不能提供给卖家，请卖家直接联系买家获取。

Q4. 国际站IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST税号怎么获取，什么账号有获取权限？
答：订单同时符合a、订单含税；b、税金已支付这2个条件，订单详情页（My Alibaba--交易管理--所有订单--具体订单查看详情）和发货台页面会展示平台税号，主子账号均可查看。卖家必须遵守相关的使用要求，仅对平台已征税的订单使用该税号，并向海关准确申报。

Q5. 阿里巴巴国际站的IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST税号是否可以用于非阿里巴巴国际站订单的出口？
答：供应商需要对阿里巴巴国际站IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST税号的使用履行保密义务，不是通过阿里巴巴国际站销售的商品订单或者通过阿里巴巴国际站销售的非平台代收代缴的订单，不允许使用阿里巴巴国际站IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST税号进行申报。滥用IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST税号需要承担相应税金、罚金及法律责任。

Q6. 如果选了线下自有物流发货，但没有将阿里巴巴国际站IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST号发送给物流服务商，是否会造成重复征税？
答：若卖家未提供或未正确提供阿里巴巴国际站IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST税号，可能会导致由阿里巴巴国际站代收代缴增值税的订单被海关二次收取增值税，并可能产生清关手续费，延长货物的清关时间，带来不好的买家体验。由此产生的重复缴税损失，需卖家自行承担。

Q7、如果买家在下单的时候填过一次税号/免税资质，后续下单的时候，是否也都会识别这个买家曾经有填写过？
答：会自动识别。无论买家是在company profile填写了税号/免税资质，还是在订单起草页面填写了税号/免税资质，只要这个税号核验通过且在下单时税号/免税资质有效，后续系统都会自动识别该买家的订单有税号/免税资质。

Q8、先下单，买家之后（在发货前）在平台填写了验证通过的税号，那卖家应该用平台的税号发货还是用买家的税号发货？

答：该场景下，卖家用买家的税号发货，订单已付款并已发货情况下，买家可提交相关发货清关证明材料自行申请退税。

Q9、对于阿里巴巴国际站无需代收代缴增值税的订单（如买家已经提供有效税号给阿里巴巴国际站的场景），卖家如何发货？答：鉴于买家税号属于买家的隐私信息，阿里巴巴国际站无法直接线上提供买家的税号给卖家，需要卖家直接联系买家获取，并务必将买家税号在物流发货时提供给物流服务商。发货的其他细节要求建议咨询物流服务商。

Q10、对于符合平台代收代缴条件的订单，卖家自己有注册税号，是否可以用卖家的税号？答：不可以。对于平台代收代缴税费的订单，即意味着平台对这些订单是有代收义务的，所以只能通过平台的税号来申报进口。

Q11、如果一开始买家未将税号填写在平台上，待起草订单后、未付款，买家再去平台填写了税号，那么该笔订单会不会自动调整到无需平台代收代缴税费，还是要重新起草？答：如果在订单付款前买家已经补充了有效税号/免税资质在平台上，订单付款的时候会重新进行计税，无需重新起草。但如果税号的更新/补充是在订单付款之后，平台会在订单全款收齐且已发货后根据买家支付方式不同相应完成退税流程。

Q12、对于出口到英国/美国的订单、平台有代收代缴目的国税费的订单；物流服务商要求提供税号或者相关缴税证明。如何处理？答：对于出口到英国/美国的订单，平台代收代缴的是消售税/增值税。不需要在进口时向海关进行申报，一般不需要提供缴税凭证或者税号给物流商，但平台会按法规要求进行代缴，且买家可在订单详情页下载发票。建议卖家进一步同物流服务商进行沟通。

Q13、有代收代缴税费的订单，代缴的税费金额在系统资金界面哪个路径可以查询？答：查询路径：资金管理--外汇到账列表--外汇流向--外汇关联，关联类型“增值税”。
（注：此路径只能查询TT支付的场景；如果是线上支付，在卖家侧不会展示）

Q14、从海外仓发货，平台是否也需代收代缴目的国税费？答：平台的信用保障订单目前仅支持部分卖家自有的美国海外仓发货，只要目的国属于本规则内的国家，符合条件的订单平台也需代收代缴。

Q15、两个订单合并发货，合并后的金额已超征税额，那要如何处理？答：合并发货后的订单金额超过平台征税金额的，不能使用平台税号进行报关申报。合并发货的包裹在海关可能会被二次征税，建议卖家不要合并订单发货。

Q16、若订单是超征税额的订单，平台没有代收代缴义务，但客户发的时候分批了，是否存在计税可能？

答：分批发货在目的国进口报关时存在被海关征税的可能。因为平台没有进行代扣代缴，所以不可以使用平台的税号报关。

Q17、对于平台代收代缴税费的订单，由于只要款项有到账就会先扣税费，若订单金额改小/订单关闭，已扣的税费会退吗？答：平台会结合对应的修改/关闭情况来退。具体退的金额及退的方式，请咨询您的供应链拍档/运营顾问。

Q18、买家在平台填写的税号验证不通过，可能是什么原因？答：a. 请核实看下买家在系统填写税号的时候是否重复填写了country ID。在系统录入的时候由于已选国别，故无需重复填写country ID。
b. 可在下述网站上查询，确认在平台上填写的税号和公司名是否与查询出来的结果一致，若不一致请相应修改。
欧盟：https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/
英国：https://www.tax.service.gov.uk/check-vat-number/enter-vat-details
挪威：https://data.brreg.no/enhetsregisteret/oppslag/enheter

澳大利亚：https://abr.business.gov.au/Tools/AbnLookup

新西兰：https://www.nzbn.govt.nz/using-the-nzbn/nzbn-services/Q19、买家如何查看填写的税号是否有验证通过？答：APP界面以及PC界面的展示情况，如图例所示。

Q20、对于平台有代收代缴的订单，买家需要相关凭证，如何查询？答：订单完结后买家可在My Alibaba系统查看发票，查询路径为：My Alibaba--Orders--All Orders--View More--Payment Records--invoice。仅买家系统可以查询，卖家侧无法查询

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