学术 | 多次转账暗藏玄机，“好心人”上演空手套白狼

后因甲公司和乙企业之间出现矛盾，乙企业决定向甲公司提出退股。A得知后，要求退出乙企业，约定甲公司将A投资款返还后，乙企业帮忙将A的款项转给甲的另一股东——丙公司，以便于A能继续间接投资甲公司。

在清退过程中，甲公司因财务问题暂无力清退A出资的350万元款项。此刻，甲公司的一个熟人黄某说可借给甲公司350万元，帮助其履行清退义务。在甲公司出具350万元借条之后，黄某便开始给甲公司汇入款项。黄某每次向甲公司汇入50万元，甲公司收到钱后立即向乙企业汇款，如此反复7次 ，终于是完成了350万元款项的清退。

事后，甲公司询问乙企业，为何A的投资款还未支付给丙公司。乙企业回答称：“那笔钱早就到帐了，黄某转的350万就是A的投资款”。原来，这个雪中送炭的黄某并非是个善良之人，相反是个心怀不轨之辈，其目的是让甲公司签下350万的欠条。黄某之所以分多次转账，是因为这笔350万元款项存在虚构成分，实则是通过同一笔50万元投资款经多次循环转账制造出来的。在甲公司第一次将50万元转给乙企业后，乙企业的负责人张某指示财务人员将这50万元再次打到了黄某的账上，到帐后，黄某就将钱打给甲公司。如此循环往复，形成了一个封闭的资金流动，甲公司  →  乙企业  →    黄某  →   甲公司，流动的始终是那最初掏出的50万元，而黄某却得到了自己想要的东西——甲公司出具的350万元借条以及转账350万元的银行流水。而后，黄某凭着这份借条和银行流水到法院提起诉讼，要求甲公司偿还那350万元的借款及利息。

在这起案件当中，我们不得不佩服黄某手段之狡猾，一手偷梁换柱玩得炉火纯青。黄某一方面利用了甲公司对其的信任，另一方面与乙公司的张某相互勾结，借此创造出一个看似不可能的骗局，在未曾实际支出350万的情况下，却得到了甲公司写给他的350万元借条以及他向甲公司转账350万元的流水记录。凭借这两份“铁证”，当黄某以民间借贷纠纷为由提起诉讼时，从证据层面，黄某是处于绝对的优势地位的。法院有极大的可能判决甲公司向黄某偿还350万元借款。

一、黄某手握甲公司出具的借条。借条当中是双方真实的意思表示，证明了黄某借给甲公司这一事实，并且甲公司在上方盖有公章。作为一个民事主体，甲公司要为自身的民事行为所负责。它在借条上盖章的行为，是它对于这笔借款的确认，真实有效。所以从法院的角度看来，如不能提供相反的证据或证明其存在明显违反法律法规的情形，该借条是具备法律效力的。

二、黄某有向甲公司转账350万元的流水记录。借条作为实践合同的一种，除当事人双方意思表示一致外，还须交付标的物或完成其他现实交付才能生效。在本案当中只有当黄某向甲公司实际支付了350万元，借条才正式生效。若仅从表面证据看来，有银行流水相佐证，是能够证明黄某已经支付款项的。

结合上述两点，似乎已将甲公司逼入绝境当中，难道甲公司只能吃了这个闷亏？

黄某和张某合伙串通起来取得甲公司借条的手法，看似天衣无缝的手法，实则已涉及下列刑事罪名：

为谋取不正当利益，以捏造的事实提起民事诉讼，妨害司法秩序或者严重侵害他人合法权益的，构成虚假诉讼罪。在黄某提起诉讼逼迫甲公司支付350万元时，就已经构成了本罪。这笔350万元的债务本身是不存在的，黄某以虚构的债务为由向法院提起诉讼，妄图谋取不正当利益，已经严重妨害了司法秩序，符合本罪的构成要件。

黄某和张某相互勾结，通过隐瞒、欺骗甲公司的方式，使得甲公司基于错误的认识，出具了350万元借条，获得了对甲公司的债权。《刑法》第二百六十六条规定了以非法占有为目，骗取公私财物数额较大的构成诈骗罪。黄某骗取甲公司出具的借条，并向法院提起诉讼，使得甲公司极可能被判决承担债务，已经构成了诈骗罪。在这当中，张某让财务转款给黄某的行为，是整个犯罪过程不可或缺的一环，所以张某是诈骗罪共犯。

张某指使财务给黄某转账的行为，除了构成诈骗罪的共犯外，还可能构成了另一罪名——挪用资金罪。张某作为公司员工，擅自将退到公司账户的投资款转到黄某账户且数额较大，已经侵犯了公司的财产权利，构成了挪用资金罪。

需要注意到，该罪是可以转化为职务侵占罪的。在实践当中，行为人在挪用单位资金后不愿再次归还这笔资金，产生了永久占有这笔资金的想法，此时行为人的罪名就从挪用资金罪转化为了职务侵占罪。

黄某和张某的行为看似让黄某对甲公司享有350万元的债权，但却早已触犯了法律的底线，构成了刑事犯罪。这种通过欺骗他人签订借条，并向法院提起诉讼的行为，一方面浪费了司法资源，挑战了司法权威；另一方面使得借款人蒙受了不小的经济损失，在案件诉讼过程中付出大量的时间和金钱成本，增大了彼此之间的信任成本。无论是道德上还是法律上，都应对这种行为予以制裁，加大犯罪成本，抑制此类事件的发生。另外，提醒大家，面对层出不穷的诈骗手段，要多加留心，若是已经发生的，注意保存证据，用法律捍卫自身的权利。