2021年5月17日，广信君达律师事务所举办“家族信托案例分享及税务筹划”讲座，讲座特邀汇创会计师事务所高级经理（注册会计师、注册税务师）段平，富万代家族办公室董事长罗丽雯，广东正平天成律师事务所合伙人、财富管理中心负责人韩蔓莉，中信信托广州财富管理中心负责人张海燕作主讲嘉宾，广东纵横天正律师事务所高级合伙人、财富管理部部长孙艳丽作分享嘉宾。广信君达律师事务所高级合伙人、财富管理传承专业部部长江波，合伙人、财富管理传承专业部副部长窦婉云、刘穗珊、张慧进出席讲座。讲座由合伙人、财富管理传承专业部副部长李红梅主持。
讲座伊始，李红梅律师作背景介绍，她表示，当前高净值人群数量仍呈现上涨趋势，财富管理的市场需求也在不断增加，家族信托作为财富管理的工具之一，具有实现家族企业控制权的集中、家族资产传承及家族资产风险隔离等功能，作用明显，优势突出。但国内家族信托的法律体系还有待于完善，如将股权、不动产置入家族信托，其中产生的税费、变更登记等是亟待需解决的问题，需要律师与其他机构进行跨界合作，本次讲座旨在交流家族信托实务经验，为办理家族信托业务提供知识储备。
主题演讲环节，段平经理介绍了当前财富管理的税务环境，如国际CRS、国内新个税法、金税三期、金税四期等，以此为延伸，分别讲解了不同资产包括股权、股票、不动产、保险等以及不同性质的家族信托面临的税收差异及如何进行税务筹划，并通过分享海底捞的家族信托方案，展示了税务筹划在设立家族信托中的重要性。
罗丽雯董事长讲解了为高净值人士设计财富管理方案的流程，强调对家族成员及企业进行尽职调查的重要性，家族企业治理、企业顶层股权架构设计、股权激励是设立家族财富管理方案重要的部分，罗董事长还分享了家族信托真实案例，为设计家族财富管理方案提供了新的思路。
韩蔓莉律师通过介绍李锦记的财富管理传承案例，以此引申出家族大会、家族委员会（理事会）、专业会及家族办公室、家族监事会等内部机构设立的重要性，并重点讲解了家族宪章的重要性。
张海燕女士分享了目前信托公司可以开展的家族信托类型，表示当前股权家族信托、不动产信托的设立已有成功案例，但不具有普适性。并介绍了慈善信托设立的资金门槛及中信信托在香港设立海外家族信托的情况。
孙艳丽律师作为国内首批遗嘱信托的总设计者，提出家族信托、遗嘱信托都是重要的财富管理工具，具有不同的功能，但两者又有内在的关联性，设计财富管理方案时，应结合具体情况，结合适用。
随后，大家就家族信托相关问题展开了热烈的讨论。本次讲座干货满满、内容丰富，受到广泛好评，取得圆满成功。
供稿/校对 | 广信君达财富管理传承专业部
排版 | 梁振宇
核稿 | 朱惠婷
审定 | 张成勇
