英国税务海关总署（HMRC）宣布，自2026年3月31日起，原有免费在线公司税申报系统将永久关闭，所有历史数据同步清除且不可恢复。自2026年4月1日起，所有在英注册公司必须通过HMRC认可的商业软件提交公司税申报，包括首次申报、修改、补报及重新提交被拒申报。
新规出台背景
此举是英国税务部门持续推进税务数字化与自动化的重要举措，旨在统一申报标准、提升数据准确性、降低人工填报错误率，强化企业税务合规管理能力。
对在英运营企业的实际影响
企业需采购并部署HMRC认证的商业申报软件，并提前备份全部历史税务数据。短期内存在适应成本，但长期有助于规范申报流程、提升时效性与合规性。
公司税申报方式详解
1. 主流方式：使用HMRC认证商业软件
自2026年4月1日起，绝大多数企业须通过认证软件提交以下材料：
- CT600公司税申报表
- 公司税计算文件
不同软件功能模块存在差异，企业应根据自身申报需求选择支持对应功能的产品。HMRC官网提供经认证的软件供应商名录供比选参考。
2. 纸质申报（限特定情形）
仅符合以下任一条件者可申请纸质申报：
- 存在合理障碍（如身体残疾、无法使用电子设备等）
- 以威尔士语提交申报
其余情况一律须通过软件在线申报。
重要注意事项
- HMRC（税务申报）与Companies House（公司年报）为两个独立系统，年报与公司税申报须分别按时提交，不可混淆；
- 向HMRC提交年度账目时，必须提供公司UTR（唯一税务识别码）；
- 目前Companies House年报提交暂不受本新规影响，仍可沿用现有在线或邮寄方式。
Companies House纸质年报邮寄地址：
公司注册处
Crown Way
Cardiff
CF14 3UZ
申报被拒或需修改如何处理？
企业可选择以下任一方式：
- 通过认证商业软件重新提交
- 向HMRC寄送书面说明及修正申报表
如需更正已提交至Companies House的年报，亦须通过软件或邮寄纸质年报完成。
公司税申报豁免适用范围
处于休眠状态的以下类型组织，可申请公司税申报豁免：
- 慈善机构
- 社区业余体育俱乐部
- 物业管理公司
注意：豁免仅适用于HMRC公司税申报义务，向Companies House提交年度报表的法定责任依然存在，休眠公司仍须每年申报。
关于公司结构调整与解散的提示
若因申报复杂度提升考虑变更经营主体形式（如转为个体经营或合伙企业）或解散公司，须审慎评估其法律与税务后果。其他商业结构虽可能免除商用软件要求，但仍需履行相应申报义务。
结语
英国公司税申报已全面迈入强制数字化阶段。企业应尽早了解新规、评估系统适配性、制定过渡计划，避免因逾期或操作失误引发罚款及合规风险。建议委托具备资质的专业机构协助完成申报、年审、注销等全流程合规事务，保障持续稳健运营。
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