欧盟检察官办公室（EPPO）日前通报，4月10日联合捷克、斯洛伐克执法部门对"中国进口纺织品、鞋类及电商商品的大规模海关欺诈案"开展突击行动。涉案企业通过违规操作逃缴关税与增值税总额达1.374亿欧元（约合人民币11亿元），引发行业震动。
案件核心详情
调查代号"Podlimit"行动覆盖2017年6月至2018年12月的历史交易，针对9家捷克跨境企业。涉案企业滥用欧盟海关程序42（CP42）机制——该程序本允许货物进入一成员国后暂缴进口增值税，待最终投放市场时完税。但企业通过签发虚假单一行政文件（SADs），从德国、波兰等国将中国货物输入欧盟，经斯洛伐克清关后擅自改道流入黑市。
欺诈核心手法
• 系统性低报货值减少关税（损失约2410万欧元）
• 虚报最终目的地及提交伪造购销合同
• 货物实际流向与申报完全背离
未缴增值税达1.133亿欧元，合计造成1.374亿欧元税损。目前相关货物与账目文件已被扣押，涉案企业或面临高额罚款及刑事指控。
EPPO同类案例聚焦
中国进口商品正成为欧盟税务稽查重点。近年EPPO多次针对纺织品、鞋类、电子产品发起专项行动，暴露出低报货值、虚假归类、滥用转运程序及伪造合同等共性违规手法。此类案件多形成"中国出口-欧盟清关-内部分销"跨国链条，部分牵涉海关官员腐败。
EPPO数据显示，"Admiral系列行动"已查处400余家企业，追缴税款超22亿欧元，中国商品相关案件占比持续上升。
跨境贸易风险警示
EPPO专项行动释放明确信号：欧盟对中欧贸易税务稽查已进入常态化、精准化阶段。跨境卖家需重点规避三类核心风险：
流程合规风险
• 确保CP42等转运机制闭环操作，全程保留真实运输轨迹与物流单据
• 杜绝"清关地与最终目的地不一致"等虚假流转行为
• 定期核查货代及清关主体资质
申报合规风险
• 严格按实际交易申报货值，保留完整采购合同与付款凭证
• 商品归类需匹配真实属性，避免混淆高税率品类
• 绝不允许伪造报关文件，此类行为将触发刑事追责
主体合规风险
• 禁用空壳公司进行税务申报
• 避免与税务违规记录企业合作
• 配合欧盟穿透式监管要求，主动整改潜在漏洞