实缴注册资金不一定真的交钱！实缴有哪些方式？

货币出资形式：如现金出资、银行存款转账等等。

非货币出资形式：有实物资产出资、无形资产出资、债权转股权等。

实物资产出资，股东用实物资产去实缴，比如房产、机器设备、土地、车辆、原材料、零部件、货物等，根据公司法第二十七条是可以操作的，等同于货币实缴。但需要经过资产评估和产权转移手续。

无形资产出资，比如知识产权、商标、技术软件著作权、专利、土地使用权等。这种出资方式也需要事先经过资产评估，确定无形资产的价值。高新技术技术企业或者软件企业就可以用这种出资方式。

大概总结以下七步：

一、知识产权  

必须是企业股东名下的知识产权才能实缴，如，软件著作权，商标、专利等

二、评估事务所评估，出具评估报告

三、会计事务所验资，出具验资报告

四、工商变更

五、将股东名下知识产权转移至公司名下

六、账务登记

借：无形资产

      贷：实收资本-某股东

七、办理递延纳税

实缴完成后需在次月申报纳税期间到税务局为股东办理递延纳税，个人股东缴个人所得税，企业股东缴纳企业所得税。

可以总结为以下六步

一、确定债权的真实性

如:合法有效的借款合同、借款的转账记

二、专业机构评估，出具评估报告

三、开股东会出具增资决议

四、会计师事务所验资，出具验资报告

五、工商变更登记

债转股属于公司增资行为，公司应按照《公司法》增加注册资本的程序，修改公司章程并向公司登记机关办理变更登记

六、账务登记

借:其他应付账款-某股东

    贷:实收资本-某股东

01、五年实缴是指新注册的公司要五年内实缴吗?还是所有的公司都要实缴?

所有的公司都要求在五年之内实缴，不仅仅是新的公司，包括以前已经注册过的公司都要求实缴。这个在新公司法的最后一条里面有明文的规定。

第二百六十六条 本法自2024年7月1日起施行

本法施行前已登记设立的公司，出资期限超过本法规定的期限的，除法律、行政法规或者国务院另有规定外，应当逐步调整至本法规定的期限以内;对于出资期限、出资额明显异常的，公司登记机关可以依法要求其及时调整。具体实施办法由国务院规定。

这条就是说以前的公司也得按照五年内实缴。但是它留了一个逐步调整的空间就是这个逐步，其实还没有特别明确下来。怎么个逐步法还有待进一步的细则出台。但是已经很明确了，不是只有新成立的公司，而是所有之前的公司都得在五年之内实缴。

02、五年是从什么时候起算?比如说2021年注册的公司要多久完成实缴?

五年是从你的公司成立之日起算。成立之日是写在营业执照上的，每家公司都根据自己的成立之日起算，五年之内缴纳完成。但是，它对于以前的公司还有一个过渡期。新公司法是从2024年7月1号开始实行，所以留了半年左右的过渡期。在这个过渡期之内，你还是可以去做一些调整的。等到2024年7月1号开始正式实行了之后，如果已经满五年了，就必须给实缴了。这条就是说以前的公司也得按照五年内实缴。但是它留了一个逐步调整的空间就是这个逐步，其实还没有特别明确下来。怎么个逐步法还有待进一步的细则出台。但是已经很明确了，不是只有新成立的公司，而是所有之前的公司都得在五年之内实缴。

03、五年之内如果没有完成实缴，会有什么后果?会不会处罚?

会有的，这次新公司法里面有一个专门的条款，约定了如果注册资金缴纳不上，会对股东有相应的处罚。

第二百五十二条 公司的发起人、股东虚假出资，未交付或者未按期交付作为出资的货币或者非货币财产的，由公司登记机关责令改正，可以处以五万元以上二十万元以下的罚款;情节严重的，处以虚假出资或者未出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以一万元以上十万元以下的罚款。

所以，这次的五年实缴还是动真格的了，不是说说而已

04、实缴资本可以用公司资产来抵吗?公司之前的收入流水算实缴吗?

这个不算。什么叫实缴?实缴是从股东个人账户转到公司账户里面，它是股东转给公司的钱。公司的不管是资产还是流水收入，那是公司的业务收入或者是收入转化为的资产。这些都不是注册资本。注册资本必须得从股东个人账户转到公司账户里面，备注一个投资款才算实缴。另外，如果你的公司有盈利，但是这个钱你不想分红给股东，你可以把这个未分配的利润给他去做增资，就是增加一笔注册资金那这个增加的注册资金是可以从你公司的盈利里直接去转的。但是一开始那个注册资金是不能从公司的盈利里去转的，必须得是股东自己去缴纳。

05、实缴要一次性缴，还是可以分批次去缴纳?

我们都知道以前是认缴制。什么叫认缴制呢?就是认定一个期限，你在这个期限之内，不管你是一次性缴纳还是分批次缴纳都可以。那么现在呢?其实还是认缴制，只不过是把这个认缴期限给限制在五年之内。所以，五年之内，你具体是哪一天缴纳还是说你每年缴一部分分批次去缴纳都可以。这个可以自己根据自己的实际情况来定，只要五年之内缴纳完成就可以。

06、注册资金是干什么用的?实缴的钱是缴给谁了?这笔钱能不能花?

注册资金是指从股东个人账户转到公司账户里边，用于公司经营发展的本钱。那么这笔钱肯定就是交给公司了，而且这笔钱就是给公司花的。但是，公司花钱的时候需要有对应的业务凭证。我们把公司花钱分成两个方向，一个是往外花，一个是往内花。往外花钱必须得拿到发票回来才能动这笔注册资金;往内花，比如说给员工发工资、发奖金、交社保这些的话，不用发票，但是必须得申报个税才可以。

07、公司注销后可以退回注册资金吗?

注销之前都要做一次税务清算。如果在注销的时候，注册资金还没花完，那在税务清算的时候，就需要把以前没有花完的这些钱，重新按照股份比例返还给原有的股东。但是在退回的时候，还得评估注册资金有没有增值。有增值的部分有可能会产生个人所得税。如果没有增值还亏损了，那就不产生个税，直接返还就行。

08、实缴还需要验资吗?实缴之后，账户里面是一直要保证这个实缴的金额吗?

首先，关于是否要验资这个问题，现在还没有明确的细则出台。在2014年之前，当时实行的是真正的实缴制。当时公司成立的时候，就得往银行账户里面打一笔钱，然后得出一个验资报告，才能够去经营我们的业务。2014年之后就取消了实缴制，改为认缴制之后就不用再出验资报告了。公司只要缴纳了就行，也没有人监管。但是这次改为五年之内实缴之后，会不会让验资重出江湖，这个也得等待下一步市场监督管理部门和税务部门相关的一些细则出台后才知晓。我们也会密切关注这些信息，大家可以点点关注。如果有新的消息了，我们会第一时间给大家去同步解读。

09、有实际业务，但股东就是交不起，能不能够第四年的时候把它注销，然后再注册一个公司?

这次要求是五年内实缴，为什么定的是五年呢?大家有没有想过这个问题?为什么不是八年、十年?也不是两年、三年?而是五年。这个五年是怎么来的?这是因为大部分的中小企业也就能活到五年，有些可能都不到五年就不干了，就给注销了。如果到五年还没注销，那就说明公司做起来了，那就得把注册资金给缴纳了。要是五年之内没有干成，倒闭了，那就直接注销了。所以，对于刚成立的公司来讲，我觉得大家不要操心过急，担心五年之后怎么办!其实，五年之后你的公司还不一定在呢，有很大概率你就不干了，到时候你就注销了呗，也不用再实缴了。

但是还是有老板说，那我就是五年也交不起啊，我这公司业务很小，就是维持个经营，就是缴不起怎么办?缴不起你可以减资嘛，你可以把你的注册资金往下降一降。比如说一开始你写一千万写太多了，一千万交不上，但能交100万，那就把1000万减到100万，如果100万都交不上，就减到10万。现在对注册资金是没有最低限额的，除非你要去办理一些特殊资质，或者是你想用省份开头的公司名，这种对注册资金是有要求的。如果没有这些特殊需求的话，其他场景一般对注册资金都没有最低限制了。所以你可以减资，减到你能够承受的范围之内。但是减资也不是那么容易减的。

有老板问减资应该怎么操作呢?减资至少应该去两个部门，一个是税务部门，一个是市场监督管理部门。首先要去税务部门评估个人所得税。因为减资是属于公司资产往个人资产里面去转移，所以转移的时候得评估个人所得税。评估个税之后，如果产生了个税，还得先交个税。如果你的公司不盈利，也没有什么资产增值，那一般是不产生个税的。办完税务评估后，还得去市场监督管理部门去做公示，公示的周期至少得45天，才能够把减资流程给办完。尤其是这次调整之后，估计可能会有非常多的公司排队去减资和注销了。所以，如果说你很确定注册资金五年内缴纳不上，那你可以早点去减资。如果你这个公司不打算经营了，也趁早注销，注销了就不用再缴纳注册资金了。

10、个体户需要实缴吗?个人独资企业和合伙企业需要实缴吗?

这次修改改的是公司法，它只涉及公司，暂时不涉及其他企业类型。但是据以往的经验，一般来讲，公司相关的调整之后不久也会同步把个体户、个人独资企业、合伙企业同步调整。所以有可能后续个体户也会跟公司一样五年实缴，但是至少现在还没有明文规定，所以现在个体户还不受影响。