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很多企业，尤其是中小企业在日常经营活动中往往不重视税务问题的处理，大部分企业老板都认为，只要公司不经营，就不需要报税，也正是由于这种认知误区，导致企业发展过程中出现了一系列税务异常问题，甚至导致公司被税务系统纳入企业税务非正常户，也就是被列入黑名单。
那么，造成企业税务异常的常见原因具体有哪些？企业出现税务异常会有什么后果，又应如何进行处理呢？小编将对此进行详细介绍。
税务异常是指企业在纳税过程中出现的违反税收法规或税务管理规定的情况。这些异常情况可能由于企业未按照税收法规的要求进行纳税，或者税务机关在审核过程中发现企业存在的违规行为。
已预缴税额大于汇算应纳税额且申请退税的；
2023年取得的综合所得收入超过12万元且汇算需要补税金额超过400元的。
给大家总结了常见的税务异常原因：
没有按时记账和纳税申报
公司没有实际经营并不意味着无需记账和纳税申报。
现在很多中小型公司在注册成功之后都没有实际的经营，所以负责人就认为不用纳税。其实不然，没有利润的公司也是需要进行纳税申报的。如果长时间不管，企业报税系统就会出现提醒税务异常状态。如此一来，当公司有实际业务时，就无法开具发票。
长期零申报
没有纳税行为时可以展开零申报，但要是长期存在零申报，也会导致公司税务异常。这是因为零申报是有一定期限的。在一个纳税年度内，连续6个月零申报，税务部门可吊销税务登记证，个别税务部门按无效户数处理。
营业地址异常
税务局的专管员在抽查中发现企业经营地址异常。比如公司地址变更，没有及时进行工商登记，这样就会因为没有重新分配，而影响到公司的报税，造成企业出现税务异常。
关联企业税务异常
企业有分公司或者母子公司关联的，子公司出现税务异常，也可能导致本企业税务阻断预警。
存在偷税漏税行为
法律严禁存在偷税漏税行为，税务局一经发现公司存在偷税行为，将对公司进行处罚；补缴税款前，公司税务信息将显示异常。
企业长期拖欠税款
这主要是针对产生了纳税义务，但是并未在规定时间内完成税款缴纳的企业。在这种情况下，税务机关除将其列入异常名录外，还会采取强制措施追缴企业不缴或少缴的税款。公司纳税，不仅要记账、报税，而且要在要求的期限内完成纳税。如果长期拖欠税款，税务部门还可从企业滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款的万分之五的滞纳金，严重的还将处以企业罚款。
纳税人被列为风险纳税人
此类税务异常是由于纳税人过往缴纳的税款存在一定问题，被要求配合调查过往税收是否存在偷、漏税的情况。因此，在该种情形下，企业将被主管税务机关列入风险纳税人的名单之中。另外,如企业存在上述问题，也将被列入税务异常名单。
同时取得综合所得和经营所得的纳税人，可在综合所得或经营所得中申报减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除，但不得重复申报减除。
公司无法正常使用税务登记证，领用发票等。
税务异常企业法人担任股东或法人的其他企业会被连带影响。
被认定为税务非正常户3个月以上的企业，其税务登记证可能被税务机关宣布失效。
同时取得综合所得和经营所得的纳税人，可在综合所得或经营所得中申报减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除，但不得重复申报减除。
一旦公司的税务信息出现异常，首先需要找到是哪里出现了问题。
如果是自身合法经营没有出现问题的话，只要配合有关部门的处理，在问题处理完之后，公司的异常信息就会被解除。
如果是工商异常的话，就需要到工商部门进行处理。
如果是税务状况存在异常的话就到税务部门处理。
如果是工商和税务同时出现异常的话，就需要先处理工商异常之后再处理税务异常。
在企业经营过程中，一旦出现税务异常情况，企业就需及时找到原因解决，一直放任不管，那么后果不堪设想。
尤其是在关注企业信用度的今天，企企业法人的信誉度与其日常生活息息相关。
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