一、小规模纳税人申报比对问题

新版全国统一电子税务局上线后，很多人反馈小规模纳税人在申报时有比对问题。那就是减免税明细表比对异常，不通过！

问题到底出在哪呢？ 

首先，我们把企业销售额信息、开票情况、减免情况等数据整理一下。

总销售额10万，未超过季度30万限额，可以享受小规模纳税人免增值税政策。但所开具专票部分需要按发票上的税额交税，这部分不免。

企业应该填写的申报表是这样的：

按理说没有任何问题。但是提交申报的时候，减免税明细表始终无法通过比对。系统提示是，减免税明细表本期发生额小于开票的不含税金额的2%。

开票的不含税金额的2%等于2018.54

我们填写的是9.84

类似的情况，这个月很多人都收到这种提示！本身小微减免的部分就是不需要填写减征发生额的，现在申报系统自动按开票的不含税销售额自动比对，这自然是比对不通过的。

大家在遇到这个问题时，如果你确认填写没有问题，就忽略继续申报即可！

如果自己无法在网上提交，始终提示你修改，那么首先再检查一下自己是否填对，如果确认填对的，无法修改，那就去大厅申报处理。

二、新电局| 火车票数电票勾选认证申报比对不通过？

火车票、飞机票全面数电化后，申报方式大改，新电子税局也出现比对了。

取得铁路电子客票如何申报增值税？
例如：猫叔有限公司员工小李11月份出差，取得电子发票（铁路电子客票）票价115元。
提示：申请开具的报销用电子发票（铁路电子客票）时务必开具公司抬头及税号（公司抬头：某有限公司，税号：公司统一社会信用代码）在申报增值税之前，勾选确认铁路电子客票，再申报增值税填写申报表：根据政策规定：勾选确认后申报增值税系统会自动识别到《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中和第10栏次。取得铁路电子客票勾选确认后申报比对不通过如何处理？

增值税一般纳税人在采用简易确认式申报时，存在一个系统设置方面的问题。按照税务总局公告要求，经税务数字账户勾选的电子发票（铁路电子客票）应与其他已勾选的专用发票一同填列于增值税申报表附列资料二的 “认证相符的增值税专用发票” 栏次。然而，当前简易确认式申报系统却会将此类电子客票自动填至附列资料二的 “其他” 栏次。这一错误设置极易引发申报比对不符的状况。

这个小伙伴申报比对不通过也是这一原因引起的，可以尝试手动修改，将电子客票自动填至附列二的其他栏次修改到增值税申报表附列资料二的 “认证相符的增值税专用发票” 栏次，提交申报还是比对不通过的话。

可以强制提交申报，（在强制申报前也可以联系税局人员看看没有其他方式解决）强制提交申报写明原因，上传相关勾选认证铁路电子客票明细等相关证明提交后会被锁死，无法开具发票，联系税局人员解锁，如果着急就带公章申报表去大厅解锁。（地区不同，各地税局系统设置不同，以当地税局为准）

政策刚下来没多久，有的地方税局系统还没及时更新，后续应该就不会出现这种问题了。