不小心把“退税勾选”点成“抵扣勾选”应该怎么办？

01. 仅处于勾选状态，未进入统计确认环节

发票刚被勾选为“抵扣”，尚未进行“统计确认”，也未在电子税务局完成增值税的正式申报。

应对措施：

登录电子税务局，依次点击【我要办税】-【发票使用】-【发票用途确认】。

进入“发票勾选确认”页面，在“用票业务功能”模块选择【抵扣类勾选】。

查询条件中，勾选状态选择【已勾选】，选中那张误勾选的发票，点击界面下方的【撤销勾选】。

点击【确认】提交成功后，就可以重新为这张发票勾选“退税”用途。

02. 处于“已勾选、已统计确认，但未申报”的状态

发票处于“已抵扣勾选、已统计确认，但未在电子税务局正式申报增值税”的状态。

应对措施：

登录电子税务局，依次点击【我要办税】-【发票使用】-【发票用途确认】。

进入“发票勾选确认”页面，在“用票业务功能”模块点击【抵扣类勾选】进入页面，选择【统计确认】，点击界面下方的【撤销统计】。

撤销统计成功后，就可返回【抵扣勾选】，查询已勾选发票，选中那张误勾选的发票，点击界面下方的【撤销勾选】，提交成功后，就可以重新为这张发票勾选“退税”用途。

03. 已处于“已勾选、已统计确认、已纳税申报”的终态

发票处于“已勾选抵扣，且已完成电子税务局当期增值税申报”的状态。

应对措施：

进项转出：在发现错误的当期增值税申报时，必须将这张发票对应的税额，填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》第23b“其他应作进项税额转出的情形”，做进项税额转出处理。

申请核实：填写《增值税扣税凭证进项税额转出情况明细表》（可在厦门税务网站下载），向主管税务机关申请开具《增值税扣税凭证进项税额转出情况核实函》。

无需重勾：拿到《核实函》后，不需要在平台上对这张发票做任何重新勾选操作。税务机关会将信息录入系统，后续进行出口退税申报时，系统会依据核实信息认可该发票的退税资格。

来源：厦门税务

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