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金税四期，就是在金税三期基础上还纳入了“非税”业务，实现对业务更全面的监控，再加上各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。
金税四期于2022年在税务执法规范、服务便捷、监管精准上取得重要进展；预计2023年基本建成强智控的“税务”执法、服务、监管的新体系；并计划于2025年基本建成功能强大的智慧税务，形成国内一流的智能化行政应用系统。
金税四期上线以后，对纳税人的监管也是全方位、全业务、全流程、全智能的监控，将更为严格，特别是个人卡交易，个人名下一张银行卡涉案，五年内不能开新户、禁用手机支付（包括微信、支付宝）。
金税四期稽查的是谁？第一查的是资本性所得；第二查的是具体行业如：农副产品加工、直播平台、网红、医美、娱乐明星；第三查的是高发展时不注意财税合规的老板非税业务。
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五、稽查重点则是下面这几项：
5.1.1 私卡收款，不开票，不入账，不申报，不纳税，导致偷税。
5.1.2 企业资产与个人财产未隔离，会产生连带风险；
5.1.3 注册资本与实缴资本差异过大；
5.1.4 资金往来混乱，是借款还是分红？
5.1.5 资金流不健康，流水难以解释，资金流无法做到“我的就是我的，别人的就是别人的”；
5.1.6 供应链不开票、无专票，要么税负成本难以承受，要么私卡付款。
5.2.1 税负率分析：行业税负率、企业规模、企业类型。
5.2.2 商品分析：进销商品匹配、数量匹配、重量匹配、均价情况。
5.2.3 发票分析：全量票面数据、发票关联网络图。
5.2.4 关联分析：人员关联、MAC地址关联、IP地址关联、上下游关联。
5.2.5 上下游分析：上游异常、下游异常、多级异常、风险传递。
5.2.6 虚开分析：有销无进、连锁渠道分账找其他人开票、农产品、异地开票、关联分析。
可以看出，新系统实现了多部门社保信息共享，彻底打破了信息壁垒。也就是说，税务不但掌握社保、工资、个税等申报数据，还可能会通过人社局获取劳动关系、组织人事关系、缴费年限确认、学籍信息、职业资格、继续教育、就业失业等非税信息。
5.3.1 税务机关将充分利用大数据平台开展涉税风险控制，税务、工商、社保随时合并接口，企业人员、收入等相关信息互联。
5.3.2 社保、个税、工资申报数据将实现全面比对，一旦有异常，违规企业将成为重点稽查对象。
5.3.3 很多企业员工的工资显示都保持在5000元以下并且长期不变，引发疑点；
5.3.4 个人所得税申报的人员数跟缴纳社保的人员数差异较大；
5.3.5 企业存在劳动争议的必查；
5.3.6 有3个月以上欠缴社保款的。
银行查资金流水
5.4.1 开户时，需要法定代表人本人现场，避免虚假开户企业。
5.4.2使用时：
①银行通过商户刷卡流水和GPRS定位监测商户是否虚假
②短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
③周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符;
④相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付;
⑤长期闲置的账户原因不明地突然启用,且短期内出现大量资金收付
⑥个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付;
⑦与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多,短期内频繁发生资金支付;
⑧有意化整为零,逃避大额支付交易监测;
4.3 频繁开户、销户,且销户前发生大量资金收付;
4.4 中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为;
4.5 金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
企业的利润
5.5.1报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入；
5.5.2利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入；
5.5.3企业常年亏损，却屹立不倒；
5.5.4同行业利润偏低等。
5.6.虚开发票：
6.1 补税、滞纳金、罚款
6.2 虚开税款10万以上入刑，3年以下至无期
近来，陆陆续续有同行跟我说，部分问题客户都找了第三方的财务顾问，他们也在思考为什么自己不能收客户的顾问费？
首先，你是否储备了足够的财税知识？更深入的发现客户存在的问题与风险？
其次，你是否准备了让客户再次买单的产品？
最后，是你如何向客户曝光、介绍你的产品？
第一个问题：
首先，老板应该让财务人员（或者财税机构的老板）的角色可以从核算转变为老师，多花时间了解、分析客户的金税四期的问题和痛点，其实很大的一部分客户已经被海量的抖音、视频等灌输了风险意识，都需要财务顾问提供增值服务。其次，就是对现有的客户进行整理，盘点客户以及渠道资源。
过去3年的时间里，我们有超过一半的合作团队的业绩增长，并不是来自于新增的陌生客户，而主要来自于对已有客户的挖掘和已有渠道的深入合作。即使是做一些类似品牌运营的动作，也不是为了获取流量，而主要是为了影响已有的客户和渠道。
在这个过程中，我们愈发明确了一个事实——对于财税机构来说，比起陌生客户的新增业务，从已有客户挖掘以及和已有渠道合作，才是业务增长最重要的一环。
四维产品图
第二个问题：
需要明确接下来重点做哪些客户的什么业务？这是由你的产品决定的。所以在操作上，只要你是有一定客户基础的团队，我都建议做这么2件事：
1. 盘点以往的客户资源、渠道资源，并排出优先级，进一步了解客户情况，预配出客户可能的需求点，决定沟通顺序；
2. 基于战略定位和客户基础，明确定义自己成长业务，并尽可能做成产品。
我们的团队是根据资、财、税、人四个维度搭建产品体系的。
第三聊聊如何跟客户曝光你的产品：
1.先梳理出潜在客户
一旦列成表格，你就会对自己手上的资源有所把握，就更加明确自己应该聚焦的方向是什么。在这个基础上，剩下的工作就是主动向客户曝光。
2. 主动以各种方式，向客户曝光、说明自己的新产品带来的价值。我们是这样跟客户推荐新产品的：
3.体检报告类：
发票专项风险体检报告、增值税专项体检报告、所得税转专项检报告、体检报告、人力资源风险体检报告、综合法律风险体检报告、股权架构风险评价报告..
你手上有个载体，也就多了更多理由。但即使你手上还什么东西都没有，只要你能主动面向客户做沟通，其实也能实现类似的目的。
我们一个合作团队，市场能力非常强，当他今年决定跟我们拓展资金专项业务时，第一时间就是编辑了一段话，并且主动推向客户：
所以我的结论很简单：
只要有一定客户基础，那么在原有的客户基础上做深挖、复购、交叉销售，才是适合大部分财税机构的业务发展模式。为此，你需要盘点资源、明确重点，然后最重要的，是尽可能地主动向已有客户曝光这些信息，建立其对你的印象。
相信简单的做账报税这一块已经没有问题了，因为既有智能系统辅助，又是大家的主营业务。但是，如果你需要提升做账技巧、税务指标与风险管理这一块的咨询，或者在服务过程遇到疑难杂症问题，甚至需要了解《企业体检报告》撰写方法和技能，可以申请加入我们的会员群，经验丰富的实战老师在线答疑！全年不限次数，快速随问随答！全面解决你的学习问题、工作问题！
二、为什么说产品矩阵是财税机构的蓝海？
经济到底有多差：今天和一个做代理记账 注册公司的朋友交流。他做了十几年了，手上差不多上千家企业吧，他说今年比去年都差，他手上的企业各行各业都有，梳理了一下，有30%客户可以按我的产品体系部分或者全部开拓的，因为横向拓展业务非常非常的难，还是比较认可我的纵向垂直发展以及产品体系的，尤其从体检报告开始，根据客户需求他们可以直接推出我们的产品矩阵，对不同客户匹配不同需求的服务。
很多财税机构都设置了市场部，由专人进行市场开拓，但是，很多都不成功。为什么？
其实，他们缺了一个角色：产品经理。
产品经理在财税机构是非常重要的，他们负责设计和集成系列性的服务产品：通过客户的描述，锁定客户需求，整合满足客户需求所需要的不同专业领域财税人员，协同设计出一个定制化的服务产品。
因此，在财税机构或团队进行开拓市场的过程中，产品经理和市场经理是同等重要的。
这是一条产品生命周期的“微笑曲线”
可以看到，产品的生命全周期分为几个阶段：创新、研发、设计、采购、制造、物流、营销、服务和品牌。其中，曲线两端所创造的价值是最高的，人工智能替代不了，而中间环节的自动化、智能化程度则越来越高。
其实，我们的产品矩阵源自我们的1+N服务。我们2018年开始，以人作为链接起点，+工具书籍（理论知识+实践经验+解决问题的思维储备）+诊断报告（发现问题）+解决方案+IT工具（替代重复性、繁琐行手工作业）+课程培训（专业技能持续提升）+执行指引，已经形成较为成熟的1+N模式。
即：以财税机构的人员为核心，称之为起点1；N比较灵活，是指：根据企业需求N个人服务一个专项/咨询；或者N个人+N项IT产品提供多项服务；或者N个人提供：+书籍+解决方案+体检报告+IT产品+培训+交付的组合或整套服务，称之为+N，垂直为家企业的发展赋能！
综上，财税机构要想在一个行业中为客户创造更多的价值，要更多地介入微笑曲线的两端，把财税服务的重点放在产品的研发和服务环节上，了解客户的供应链及其在产业链、价值链的地位，有利于提高我们的服务效率。只有服务于对客户利益影响最大的环节，客户才能最大化地感受到财税机构的价值。
我们也要加强产品设计和客户维护渗透到企业的内部管理。法律服务要与客户的资金、财务、税务、法务、人力资源、股权融合在一起，渗透客户各项服务需求。
从税务信息化的发展历程来看，行业整体呈现信息化、复合化、智能化发展趋势。
2000年以前，企业报税以人工开票、窗口报税为主要形式；2000年-2014年，信息化初现端倪，企业采取税控开票、扫描认证、网上申报的模式进行税务管理；2014年以来，税务信息化进程加快，数据分析的使用大大提升，税务信息化程度加大，人工核算向信息化发展....
随着金税四期大数据管税、人工智能技术应用范围的扩大，传统的财税机构为了提升整体效率，由单一的财务、税务模块开始进行融合，正逐渐与财务、业务、法务形成整合，更是衍生出客户的资金管理需求、费控需求、人力资源财税法、股权等需求，我们顺势推出创新型增值业务，结合自己的资源，有相应的产品矩阵，把一个客户深度服务好，能够获得垄断性优势。
三、从链接到信任、资、财、税、人四维【破圈】之道
信任，就是客户已经把财税业务交给你去做了，哪怕是陌生电话经常低价吸引，还是朋友介绍，客户都没有把你换掉，足以证明，客户已经完全信任你了。
专业×行业，等于价值。财税机构所创造的价值，一是取决于专业水平，二是取决于其在行
业当中解决问题的能力。相信每一个以技能出身的财税公司老板每个都很重视专业，但对行业的
重视程度是远远不够的。
正如前面的一个同行的感知，自己的客户都找别的机构提供财税顾问业务了，客户还有资金
问题、人力资源问题，同样也会找别的机构顾问。所以，在信息化时代，如果只做单一产品，只
研究一项专业，不研究行业，不了解客户需求，你的专业其实就变成了通用技术，能够创造的价
值相对较少，甚至可能在未来被科技产品所替代。
电商企业+记账报税专项
电商企业+资金管理
电商企业+财税规范、纳税筹划专项
电商企业+成本管控专项
电商企业+股权设计专项
电商企业+人力资源专项（薪酬绩效、个税、社保、法务）
电商企业+库存管理
和一企业六维落地执行书籍
客户眼中，衡量财税服务价值的三个维度
目前来说，企业客户衡量财税机构服务的三个维度主要是：服务态度好不好、响应速度及不及时、专业度高不高：
会计既然是提供服务，那么自然也应具备服务行业的基本特性和要求。从企业角度，既然签了财税服务合同，那么自然希望财税机构服务事项上能尽心尽力，哪怕事项再小。但是，从会计角度而言，尤其是会计面对诸多服务客户时，不可否认会计内心会根据客户付费金额大小、付费及时程度以及专项事务委托多寡程度等进行综合判断，并由此决定各家服务客户的人资。其实，这样的矛盾最好就是签订合同前跟客户介绍清楚你有不同收费及相应服务,并由执行保障的产品，在做服务时才有边界。
其次，从服务方式上看，目前财税服务机构提供的服务更多的是一种被动服务。为什么说是被动呢，因为是一种客户不找你你不找客户的状态。被动式服务自然无法完全沉浸到企业的环境里，也就无法为客户提供精准乃至延伸或附加值的法律服务。所以，也别再抱怨客户有些业务给了别人。
其实在几乎所有的投标报价文件中，投标的财税机构都会完全响应企业提出的要求，比如说要求24小时内对紧急事项给予回复等等的要求。但是当顾问合同签署完成之后，进入到履约阶段则出现了履约偏差。没有人喜欢在问题被提出后的24小时后乃至48小时甚至更久的时间才给出回应。
但凡客户提出某项财税需求，除非特别说明不急那么也是希望尽快能够给予回应，如果超了一定时效，那就是过期食品，客户是不会购买，即便购买了，心里所给予的分值也是较低的。这也就是为什么越来越多的企业在选择财税机构时设置服务考核指标甚至与费用支付挂钩，其实考核都是次要的，从本质上客户是希望提出的需求能够被得到及时、专业的回应。
专业，是会计的生存之本。把专业性放在最后不是专业不重要，而是太重要了，客户往往能通过简短的沟通便能判断会计在某个方面是否精通、精通程度。除了代理记账外，我们从企业常规需求的大三类“日常咨询、风险审查、专项服务”来看，会计的专业性就体现在这些服务中，不论是通过日常的咨询还是书面文书的出具。
先说说日常咨询类事项吧，日常咨询在常年财税服务中是最不起眼的事项了，但是这种最不起眼的事项，会让客户直观觉得会计能不能给到有效、中肯的建议，能不能帮助企业把问题解决。
比如说客户咨询留底退税问题，因涉及时效性及风险性，寻求会计给予一定解答，并要求给查阅相关法规、相关案例及合规建议。以上是公司提供的要求，从会计给予的解答来看只给出了留底退税相关政策，未查询有类似案例，合规建议只是说风险较小等。这样的咨询回复没有给企业带来任何参考价值，于公司而言问题没有解决，是一次不愉快的咨询；于会计而言，觉得给出了结果算是服务事项完成了，但是没有考虑公司的真实需求没有考虑能不能帮助公司解决问题。虽然，会计不是决策者，但是在风险论证上应该能够给予足够论据的论点。
最后说说专项财税服务专项财税事务，其实对会计的专业水平要求更高。能付得起费用的客户，需要的的不是在各个领域、各个行业都能说个一二三，查查法规、查查案例也能当半个专家，然而当我们深入企业内部、深入了解企业的各项业务需求时，企业更需要的是在某个行业精专的会计。企业不需要只是在某方面略微擅长的会计或者说只能说个一二三的会计。
比如说，关于某并购项目，单就说尽调报告，暂且不说报告出具时间的迟延性以及错别字标点符号错误，就重大财税风险提示存在漏项或关注程度不够，就让企业很头疼。明明聘请了外部专家，可是调查出来的事实或者风险事项还没有企业财务或者业务人员了解得清楚。即便重大财税风险提示出来，那么解决方案或者会计建议呢，是否给予到足够的建议。
所以，会计对于专项尽调报告的出具，要勤勉尽责到什么程度，至少基础事实核查能够穷尽到边，至少重大财税风险能够披露，至少解决办法要跟着问题出来，这样才能对客户有所裨益。
我们认为一家财税服务机构在项目报告质量上由三个方面决定：其一，项目组成员，包括驻场会计和项目组长水平；其二，项目负责人水平；其三，整个财税服务机构的项目管理和质量控制水平。不否认，财税机构本着对年轻会计培养的角度以及成本管控，让年轻会计或相对成熟的会计直接对接企业客户，成为一线财税服务的直接提供者，但是这一线的人员所提供的财税服务代表的是团队乃至财税机构的形象、水平，所以在输出之前确保输出的质量，还是非常有必要的。
就专业服务而言，财税机构老板还要想客户该想而没有想到的东西，而不是仅仅跟着客户走。所以，一个好的财税机构，财税业务水务要高于客户；其次，除了提供专业财税服务之外，更重要的是要懂得企业的商业利益需求、懂得从企业资金健康、财务规范、税务合规、人力资源财税问题。如此，才能为企业提供专业本身之外的增值服务。
五、【以人为核心】
六、如何【从0到1】，搭建一支高端咨询服务团队
1.定产品
你的客户是谁？
他们需求什么？
你的产品是什么？
2.定负责人
Financial Planning
从启动节点来看，咨询团队团队的搭建需求主要有以下3种：一切开始之前，初创公司从零开始进行咨询团队的搭建，以管理落地为核心；咨询团队已经在运营中，并且运营比较稳定，需要完善团队的架构，解锁更多边界；咨询团队已经在运营中，出现亟待改善的瓶颈或痛点，需要通过调整团队的架构来增强运营稳定性；基于以上3点需求，优秀的咨询团队应该具备清晰的团队架构组成、合理的职能划分及人力分配、完善的基础体系搭建。
因此，我们在进行咨询团队搭建时，首先必须要先构建出团队架构组织，让团队中最重要的“人”优先到位。
3.用人原则
Financial Planning
在团队搭建中，选对人是最关键的一步。可以参考3条用人原则：能力：有经验者优先，能够适当减少培训的时间成本；无经验者，肯干、灵活度高即可。此外，年轻的人才塑造性更强，日后培养的能力上限更高。
态度：态度决定一切，选合适的人比选能力强的人更重要，能力欠缺但踏实肯冲，这样的人才是非常宝贵的。
职业规划：有清晰规划的人更适合被选用。客服是个流失率很高的职业，有清晰职业规划的人更清楚自己究竟是想赚钱，还是赚经验、求发展，稳定性相对要更高一些。
4.专业分工
Financial Planning
4.1你的团队怎么配置？
4.2你的IT工具是什么？
4.3服务模式是什么？
我们，在第一层级的专业分工，出代理记账外，按资金服务专项、财税咨询专项、审计专项、人力资源业务。继续向下进行第二级的细分，可能将每个专项交给一个专业的负责人主管， 之所以这样划分专业，是因为这四个专业板块加起来可以形成一个闭环，涵盖客户全方位的需求。
END
