【法治合规】重点领域法律合规风险防范指引（一）：合同签订及履行

（一）合同磋商阶段

1.合同相对方的授权审查

企业在签订合同时应当明确合同当事人，认真审查拟建立合同关系的相对方的代表身份、代理手续，要求对方法定代表人或有代理权限的委托代理人签字、企业盖章。

2.合同相对方的尽职调查

在合同签订前，应认真审查缔约主体的资格，查询对方的工商登记信息、行政处罚信息、年检信息、涉诉信息；了解对方的履约能力，对于需要取得相关资质才能从事的业务，更应严格审查相关资质，避免合同相对方存在挂靠、借用资质等违法情况。

3.企业内设机构无权签署合同

企业内设机构没有独立的法人资格，接受内设机构作为相对方签订合同具有法律风险。应当避免与企业内设机构签订合同，或明确内设机构获得授权。

4.不得以非法形式获得交易机会

企业应当严格避免贿赂行为，对于以明示方式向交易相对方给予的折扣，或者给予中间人的佣金等，收受双方均应做到如实入账，以防范法律风险。

（二）合同订立阶段

1.应当采用书面形式订立合同

企业订立合同若不采用书面形式，将产生履行过程中发生争议难以确定权利义务的风险。为防范此类风险，签订合同均应尽量采用书面形式，便于确定合同成立时间、合同各方主要权利义务及责任承担。

2.合同内容应当清晰明确

根据《中华人民共和国民法典》，合同中至少应载明当事人名称（姓名）和住所、交易标的、数量、质量、价款或者报酬、履行期限、地点和方式、违约责任以及争议解决方式。无论基于何种信任或合作关系，都要极力避免签署空白合同。对于双方都有履行义务的合同，还应当尽可能约定履行顺序。

（三）合同履行阶段

1.全面保留合同履约的证据材料

在合同履约过程中，工期、工程量的变更极为常见，履行中涉及大量的付款、结算、验收确认。为防范举证不能导致权利受损的风险，在实际履约过程中，应注意全面保留证据。遇有合同加减账，应当尽可能双方书面确认，并审查对方当事人的身份和权限；对于合同款的给付、项目交付、竣工验收、结算均应当及时固定和保存证据。

2.依法有效行使合同抗辩权

合同履行过程中，如果发现后履行一方当事人财产状况、经营状况明显恶化，或存在可能丧失履行债务能力的其他情形，可以依法行使“不安抗辩权”，暂时中止履行合同义务，避免陷入己方债权无法实现的困境，并应当及时以通知的方式明示并有效送达对方当事人，在对方提供适当担保后恢复履行。

3.守约方需采取措施止损

合同履行过程中，对方当事人违约的，如守约方没有采取适当措施，导致损失扩大的，不能就损失扩大的部分请求赔偿。因此，即便在对方当事人违约的情况下，企业作为守约方亦应当采取适当的措施，防止损失扩大，由此产生的费用，可以主张由违约方承担。

4.及时主张代位权

业务实践中，往往存在“债权人—债务人—次债务人”的三方甚至多方关系，债务人既是债权人又是债务人，企业若不能及时关注债务人怠于行使债权（及从权利）的情况，将产生己方的到期债权难以实现的风险。为防范此类风险，企业作为债权人如发现相关线索或情况，应当及时主张代位权，要求以自己的名义代位行使债务人对相对人的权利。

5.及时主张撤销权

业务实践中，有的债务人为了逃避债务，可能做出无偿处分财产权益、以明显不合理的低价转让财产、以明显不合理的高价受让他人财产、为他人的债务提供担保等行为。若企业发现债务人存在上述影响己方债权实现的行为，有权请求人民法院撤销其无偿处分行为，以及在相对人知道的情况下，请求人民法院撤销其低价转让等行为。值得注意的是，撤销权的行使有除斥期间（一年），应当及时依法行使。

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