@纳税人，三月征期速看【三月征期日历来了！三月金税盘、税控盘、税务Ukey抄报税操作流程如下！】

一、根据《国家税务总局关于进一步实施部分税务证明事项告知承诺制的公告》（国家税务总局公告2023年第2号）规定：自2023年3月1日起，在全国范围内对列入目录内的国家综合性消防救援车辆证明等6项税务证明事项实行告知承诺制。

二、根据《国家税务总局关于办理2022年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2023年第3号）规定：2022年度终了后，居民个人在2023年3月1日至6月30日期间，需要汇总2022年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得的收入额，减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠后，适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数，计算最终应纳税额，再减去2022年已预缴税额，得出应退或应补税额，向税务机关申报并办理退税或补税。

三、根据《国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2022年第27号）规定：对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单和填报说明进行修订，具体如下：对《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）、《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》（A105100）、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）、《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）、《减免所得税优惠明细表》（A107040）的表单样式及填报说明进行修订;对《纳税调整项目明细表》（A105000）的填报说明进行修订。本公告适用于2022年度及以后年度企业所得税汇算清缴申报。

01   3月纳税期正常，截止至3月15日

02   本月注意事项

    本月为非季度征期，除常规报表外有几个特殊注意事项，具体以本单位税种认定及当地规定为准。

● 申请退付2022年度个税手续费（3月30日截止）

● 2022年度个人所得税经营所得汇算清缴（B、C表）（3月31日截止）

● 2022年度个人所得税综合所得汇算清缴（3月1日至6月30日；如需在3月1日至3月20日办理，需要预约）

● 制造业中小微企业延缓缴纳2022年4月所属期的部分税款，需要在本月申报期内缴纳

● 非营利组织申请免税资格认定（3月31日截止）

03   新政速递

    ● 3月1日起，6项税务证明事项实行告知承诺制

    国家综合性消防救援车辆证明、公共汽电车辆认定表、专用车证、家庭成员信息证明、家庭唯一生活用房证明、个体工商户的经营者身份证明、合伙企业合伙人的合伙身份证明。

    文件依据：《国家税务总局关于进一步实施部分税务证明事项告知承诺制的公告》（国家税务总局公告2023年第2号）

    ● 2023年2月至12月阶段性降低职工医保单位缴费费率1个百分点

    文件依据：《省政府印发关于推动经济运行率先整体好转若干政策措施的通知》（苏政规〔2023〕1号）

04   抄报税

    每月一定要先打开开票软件，再申报增值税，否则会导致清卡失败！

    ● 抄报税流程

    属于一般纳税人、月度报税的小规模纳税人

    属于季度报税的小规模纳税人

●  金税盘抄报税操作

1）上报汇总

    开票软件电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，一般在征期范围内15号之前初次进入开票系统，开票软件会自动上报汇总。如果系统提示“汇总报送已成功！”点击“确认”，说明抄税成功，如下图所示：

如未提示“汇总报送已成功！”界面，需点击“汇总处理--汇总上传”进行抄税。

    抄税成功后退出开票软件会提示“系统检测到金税设备中有报税资料，请您及时进行报税”，直接点“确认”即可。

2）电子税务局报税（季度报税的小规模纳税人本月无需此操作）

登录到各地的电子税务局申报增值税。

3）清卡

需在征期范围内操作，一般为15号之前。

登录开票软件，系统自动提示“金税设备已经完成清卡操作”。

    如未提示“金税设备已经完成清卡操作”界面，需点击“汇总处理--远程清卡”。

    4）确认成功

    点击【汇总处理】-【金税设备状态查询】，选择开具的票种依次查看。

    如果锁死日期变为2023年04月15日左右，汇总报税资料为“无”证明清卡成功。

● 税务Ukey抄报税操作

    1）上报汇总

    开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总。若未抄报成功，可手工抄报。

    点击：【数据管理】-【数据管理首页】-【汇总上传】-【上报汇总】

    2）电子税务局报税

    登录到各地的电子税务局申报增值税。

    3）反写监控

    点击：【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。

    4）确认成功

    操作流程：【系统设置】-【税务UKey设置】-【税务UKey状态信息】。如果开票截止日期到4月15日，则证明成功。

    也可在【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】页面查看开票截止时间。

● 税控盘抄报税操作

    1）上报汇总

    开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总。若未抄报成功，可手工抄报。

    操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。

    2）电子税务局报税

    登录到各地的电子税务局申报增值税。

    3）反写监控

    申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。如果没有自动反写，需手动操作。

    操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】

    4）确认成功

    操作流程：重新打开汇总上传界面，查看各发票类型开票截止时间是否更新到下月中旬（4月15日左右），若更新，说明操作成功。

END