通知：25年的电商10~12月流水，超过10万必须交税！！

26年1月将报送25年第四季度(10-12月)的电商涉税数据，本次申报以平台统计的Q4数据为核心依据，电商行业需合规完成纳税申报👇👇

1、电商 Q4 申报的收入范围

本次申报覆盖10-12月的全部经营收入:

✅商品销售的实际交易收入

✅平台结算的佣金类收入

✅扣除退款金额后的交易净流水

2、电商纳税计税规则（示例Q4销售额40万）

⭐增值税

⭐个体户个人经营所得税

🔼查账征收：按实际利润适用5%-35%超额累进税率;

🔼核定征收：若无法提供完整成本票，可申请核定征收，税率0.5%-1%，无需核算利润。

3、平台数据自查与差异处理

✅自查步骤：登录店铺后台一进入“财务中心”/“税务数据管理”模块→导出平台统计的Q4交易数据;

✅核对要求：逐一比对平台数据与记账数据;

✅差异处理：

🔼误差≤5%：可按自身数据申报;

🔼误差>5%：建议以平台数据为准申报;

🔼明显差异：需及时向平台发起“数据异议申请”并留存证明材料。

4、未合规申报的风险若未按时完成Q4申报，将面临：

⚠️200-2000元/次的罚款或滞纳金;

⚠️平台可能限制店铺资金的提现权限;

⚠️金税系统对近3年交易流水的追溯核查。

5、零收入的申报要求

若Q4无任何交易流水，仍需完成“零申报”:

⏩登录电子税务局;

⏩选择“增值税”“个人经营所得税”对应的零申报模块;

⏩勾选“未达起征点申报”或“零申报”选项提交;

6、Q4 申报核心原则

⚠️平台报送的Q4交易数据，是税务机关认定电商收入的核心依据-- 申报数据与平台数据的差异越大，后续被税务核查的概率越高，建议以平台数据为基础合规申报。