近期，税务部门明显加强了对亚马逊卖家的税务监管。许多卖家因收入报送方式不当、费用处理不合规而面临稽查风险。我整理了一篇亚马逊合规报税指南，大小卖家来抄作业：
一、亚马逊报税政策解读
1、首次申报：亚马逊在2025年10月31日之前，会进行首次季度信息报送，范围涵盖2025年7月-9月的期间的信息。
2、报送内容：自2025年第三季度起，平台将按季度向税局机关，报送卖家的信息、交易流水、收入金额、佣金与服务费等关键数据
✅身份信息：个人身份证号或企业统一社会信用代码
✅交易数量：店铺在亚马逊平台的成交订单数量与总收入
✅报送信息：按销售额报送收入信息、支付给平台的佣金和服务费等信息
二、亚马逊卖家需要交什么税
目前主要涉及两类税：增值税 + 企业所得税+分红税。
✅1、增值税：销售税部分
小规模纳税人：季度销售额≤30万免征；
小规模纳税人：季度销售额＞30万按1%税率征收；
一般纳税人：年销售额＞500万，征收13%税率，可抵扣进项税。
✅2、企业所得税：利润税部分
小型微利企业：年利润≤300万，征收5%税率；
非小型微利企业：年利润＞300万，征收25%税率。
✅3、分红个税：企业盈利后给股东分红时，股东需按分红金额的 20% 缴纳。
三、不同规模卖家的合规方案
1、年流水1000万以下卖家
✅合股方案
①出口免税模式：供应商开普票，走0110报关，增值税免税，所得税按小微企业5%征收，综合税负1%-3%。
②香港公司采购模式：无票货物通过香港公司采购，利润以“服务费”回流内地，综合税负10%-15%。
③1039市场采购贸易：单票报关≤15万美元，免征增值税，个税核定0.4%-1%，年营收800万仅需缴税3.2万-8万。
2、年流水2000万以上卖家
✅合规架构
①出口退税模式：供应商开13%专票，0110报关出口，退税9%-13%，所得税5%-25%，综合税负3%-8%。
②香港公司+返程架构：香港公司收美金，采购成本合规化，利润以“品牌授权费”回流（税率6%-10%），综合税负12%。
③税收洼地布局：前海/海南注册运营中心，企业所得税15%+增值税返还45%，综合税负12%-18%。
