一、电商行业要交哪些税?
税种类型 |
缴税规则 |
增值税 |
小规模纳税人普票免征、专票不免；一般纳税人服务6%、建筑9%、贸易13% |
企业所得税 |
一般企业25%；小微企业年利润100W内2.5%、100W~300W内5%；高新技术企业15% |
个人所得税 |
人员工资3%~45%；个人股东分红20% |
二、电商行业税务现状(痛点太多了...)
1、缺进项票：工厂不愿开进项发票，没票抵扣硬扛高税率;
2、投流 /成本票税点不匹配：投流费只能拿6个点发票，销项却要13个点，房租、物流票也多是6个点且要加税点;
3、利润薄扛不住税：净利润往往只有10个点左右，税务合规后甚至入不敷出;
4、刷单、红包返现没发票：这类支出没法取得发票，税务不认成本。
三、11月电商合规交税4大方案
1、升级一般纳税人
放弃小规模 1% 税率，转为按13%、6%、9% 计税，但可进销项抵扣。有些商家测算后发现，升级后进项足够的话，缴税反而更少!
2、包装代销模式
把“采购-销售”包装成“代销合作”，仅对佣金部分缴税。但要注意合规解释，避免税局认定为违规。
3、利用电商税收优惠政策
在电商园区注册个体户/企业，享受这些福利：
①1039市场采购：无票采购也能核定，税负低至1.5%;
②小规模纳税人政策：增值税1%，个税+附加税共0.5%;
③一般纳税人扶持：水电、仓储减免，增值税减免45%，企业所得税减免 25%。
4、主体转移+小规模维持
把大店铺拆成多个小规模主体，每个主体季度销售额合理控制。但拆分要遵循“四独立原则”(资金、人员、业务、场地独立)，不然容易被认定违规!
