中纪委通报：国企"空转"贸易致国资损失构成滥用职权罪
来源：供应链行业观察、扑克风控、城投融建圈、供应链金融
编辑：供应链Finance智库
近日，中纪委网站发布典型案例分析指出，某市国有控股企业违规开展"空转"贸易造成国有资产巨额损失，相关人员涉嫌国有公司人员滥用职权罪。
案例还原
A公司为国有控股企业（国有股70%）。2015-2019年间，董事长甲、财务总监乙（国有委派人员）与总经理丙为完成考核指标，共谋签订无实物交付的"空转"贸易合同，将银行信贷资金以高出贷款利率2个百分点的费用借予丙控制公司使用。在出现回款异常后，三人未采取止损措施，继续扩大资金出借，最终造成2.7亿余元银行贷款无法收回。
针对案件定性存在四种观点：
争议焦点：是否构成犯罪及具体罪名认定。前三种观点认为属于民事借贷纠纷、高利转贷罪或国有公司人员失职罪；第四种观点主张涉嫌滥用职权罪。
纪检机关认定：经查证，该行为属违规"空转"贸易，违反《贷款通则》及国有企业经营投资责任追究规定。三人作为管理人员，明知贸易虚假仍持续操作，对损失持放任态度：
- 主体适格：甲、乙作为国家委派人员符合犯罪主体要件；丙虽非公职人员，但因共同参与职务犯罪被一并管辖
- 主观故意：为完成考核指标放任资金风险扩大
- 客观行为：超越职权违规开展贸易，拆借资金未尽监管职责
综合判定三人共同构成国有公司人员滥用职权罪，造成国有资产特别重大损失。
同类案件警示：近年多起国企"融资性贸易"导致重大损失，如安徽华文公司因棕榈油"空转"贸易造成直接损失32.3亿元。部分企业盲目拓展大宗贸易业务，在缺乏风控能力情况下将贸易异化为金融操作，忽视对手方风险排查。
监管部门强调，国企须严格对照《关于规范中央企业贸易管理严禁各类虚假贸易的通知》（74号文）"十不准"要求，健全合规风控体系，杜绝以虚假贸易掩盖融资行为。