最近，绍兴诸暨警方成功摧毁一个特大虚开增值税专用发票团伙。该团伙开设43个空壳公司虚开增值税专用发票出卖获利，涉案价税合计额高达6亿余元，受票企业多达238家涉及18个省份，致使国家流失税额达9000余万元。
去年4月，市公安局接到线索，发现诸暨市鑫如康纺织有限公司等单位大量对外开具增值税专用发票，存在重大虚开嫌疑，要求开展核查。
同时，市国税局也传递了一条重要线索，发现诸暨市区孙玉、郭宝（化名）等人冒用他人身份信息注册多家空壳公司，并对外虚开增值税专用发票，鑫如康纺织有限公司也在可疑名单里。
合并两条线索，警方认为极有可能存在一个虚开增值税专用发票团伙，立刻成立专案组开展调查。
专案组发现，在这个犯罪团伙中，孙玉和郭宝两人是下线，他俩受上线河南籍人员李生、郭亮指示，用上线提供的他人身份证在诸暨成立空壳公司。
6月3日，在掌握大量证据的前提下，专案组分赴本市某酒店、赵家、山下杨、人民南路等处对涉案嫌疑人实施抓捕，捣毁虚开增值税专用发票窝点5处，控制涉案人员7名，收缴大量涉案电脑、银行U盾、营业执照、公章、账本等作案工具。通过国税部门后台数据调查，专案组锁定了嫌疑受票企业，二次组织部署对受票企业的抓捕行动。
6月和10月，专案组民警赶赴广东、江苏、海南、福建、江西等18省37县市进行收网，抓获涉嫌虚开增值税专用发票的犯罪嫌疑人20名。
据其中一名犯罪嫌疑人交待，他是从2015年开始联系上李生。
在案件侦破过程中，办案民警表示，这个团伙具有很强的反侦查意识。为了避免引起国税部门的注意，他们不断注册新公司，逃避稽查。团伙中除了郭宝和一个开票技术员是诸暨本地人，其他都是外地人，这么做就是为了减小在诸暨的社会影响。
民警在扣押物品时发现，郭宝使用多只手机，手机背面贴着公司名称、法人名字、号码等信息。郭宝交待，公司注册、银行开户后，市场监管局、国税、银行等部门时不时会打电话来核实情况，由于注册过的公司实在太多，为了避免混淆才在手机后面贴纸条便于应对。
接电话时，自己还会变声，以防被工作人员发现这些公司都是同一个人接电话。
目前，该案件26名涉案人员已移送起诉，专案组仍将继续会同国税部门对涉案犯罪嫌疑人和虚受增值税专用发票的嫌疑单位开展侦查。
【虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪】是指违反国家税收征管和发票管理规定，为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票或者用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的行为。但在实践中，由于很多司法人员不懂税法，税务人员不懂现代交易的基础是权利义务而非直接交付，对虚开行为把握不清，造成了很多难以理解、荒谬的困境。
不能够认识到虚开的本质与法律的逻辑，对于企业家和司法者都是高度危险的，本文无疑是一剂良药，同时提醒大家：实务中企业尽量遵循三流一致，如果因此成本过高，而开票方和受票方存在真实的权利义务关系，建议尽量保存好三方协议。
来源：中国绸都网
