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登录全国统一电子税务局，选择“企业业务登录”； -
进入“我要办税—发票使用—发票开具—红字发票开具”（或首页热门服务直接进入“红字发票开具”）； -
选择对应蓝字发票，填写红冲原因、红冲金额（全额/部分），提交审核； -
审核通过后，开具红字发票，红冲完成后，再重新开具正确的数电票。
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税控设备未注销的，不能用电子税务局红冲税控发票，需按原税控冲红流程操作，或注销税控设备后再红冲； -
红冲发票需留存相关证明材料（如退货协议、服务中止证明），以备税务核查； -
避免频繁红冲、批量红冲，金税四期会重点监控此类异常行为，易被认定为虚开发票风险。
